Процесс получения наличных денежных средств по чеку в программе «1С:Бухгалтерия» часто вызывает вопросы у начинающих бухгалтеров. Основная дилемма заключается в том, каким документом зафиксировать эту операцию: кассовым или банковским. Разберем детально методологию работы в версиях 2.0 и 3.0, чтобы избежать дублирования оборотов и корректно сформировать отчетность.
В методологии 1С для операции перемещения денежных средств между счетами (например, из банка в кассу) применяется принцип «одного документа». Это означает, что бухгалтерскую проводку Дебет 50.01 — Кредит 51 должен формировать только один объект системы. Если вы создадите и приходный кассовый ордер, и документ списания с расчетного счета, программа дважды спишет сумму с 51 счета, что приведет к неверному остатку по банку.
Рассмотрим подробнее, почему основным документом в данной ситуации является именно Приходный кассовый ордер. Это связано с тем, что кассовая книга формируется строго на основании ПКО и РКО. Если не сделать ПКО, операция не попадет в кассовую книгу. Если же сделать и ПКО, и «Списание с расчетного счета», то оба документа попытаются сделать проводку по кредиту 51 счета.
Для корректного отражения поступления из банка выполним следующие действия:
Получение наличных в банке. Это критически важный момент: именно этот вид операции сообщает программе, что нужно задействовать 51 счет.50.01 (Касса организации).51 счет и выбираем соответствующий расчетный счет организации.Проанализируем результат: после проведения документа программа сформирует проводку Дт 50.01 Кт 51. Таким образом, сумма «уйдет» из банка и «придет» в кассу одним действием.
Часто бухгалтеры сталкиваются с тем, что после проведения ПКО сумма не отображается в журнале «Банковские выписки». Это не ошибка программы, а особенность настройки интерфейса. Выясним причину этого явления.
По умолчанию в банковской выписке могут отображаться только документы типа «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Так как получение наличных оформлено через ПКО, оно считается «перемещением». Чтобы увидеть эту сумму, выполним следующее:
В нижней части формы Банковские выписки найдем флажок «Отражать перемещения» (или «Включая перемещения»). Как только мы установим эту галочку, в общем списке появится строка с нашим ПКО. Она будет иметь информационный характер в рамках выписки, так как сама проводка уже сделана кассовым документом.
Рассмотрим ситуацию, когда в общей ОСВ остатки есть, а при формировании ведомости по конкретному счету 50 они исчезают. Проанализируем возможные причины:
50.01, а документ случайно проведен по 50.02 (Операционная касса) или 50.03 (Денежные документы), то в отчете по 50.01 вы ничего не увидите. Всегда проверяйте субсчета в настройках отчета.В современной версии 3.0 логика осталась прежней, но интерфейс стал более автоматизированным. Рассмотрим нюансы:
При загрузке выписки из «Клиент-Банка» система может автоматически создать документ Списание с расчетного счета с видом операции «Снятие наличных». Внимание: если вы уже создали ПКО вручную, этот документ будет дублировать проводку. В 3.0 такие документы «Списания» часто помечаются как не создающие проводок (информационные), если программа видит связанный ПКО. Однако надежнее всего убедиться, что проводку Дт 50 Кт 51 делает только Приходный кассовый ордер.
В версии 3.0 в журнале банковских выписок такие операции помечаются специальной иконкой (синие стрелочки) и называются «Перемещения». Если вы их не видите — проверьте кнопку «Настройка» или фильтры в правой части экрана, чтобы включить отображение перемещений.
Мы выяснили, что для отражения расхода средств из банка по чеку достаточно одного Приходного кассового ордера. Посмотрим еще раз на ключевые правила:
Получение наличных в банке.Отражать перемещения.Соблюдение этих простых правил обеспечит чистоту вашего бухгалтерского учета и отсутствие расхождений между данными программы и выписками банка.