← На главную

При переходе на современные конфигурации линейки 1С:Комплексная автоматизация 2 или 1С:ERP многие пользователи сталкиваются с изменением привычной логики бухгалтерского учета. В старых редакциях (например, 1С:КА 1.1 или УПП) счета учета можно было выбрать непосредственно в строках документов, либо оформить перемещение внутри одного склада. В 1С:КА 2 счета определяются автоматически через механизм Групп финансового учета (ГФУ) номенклатуры, а документ Перемещение товаров строго запрещает указывать один и тот же склад в качестве отправителя и получателя.

Разберем, почему возникает эта проблема, какие ошибки нельзя допускать и какими типовыми способами можно отразить перевод ценностей с 41 на 10 счет.

Почему нельзя использовать ручные проводки через документ Операция

Часто возникает соблазн быстро скорректировать баланс с помощью документа Операция (регламентированный учет), сделав проводку Дт 10.01 — Кт 41.01. Проанализируем, к чему это приводит:

1. Рассинхронизация регистров: ручная операция делает записи только в регистр бухгалтерии Хозрасчетный, но не затрагивает регистры оперативного контура — Товары на складах и Себестоимость товаров.
2. Ошибки закрытия месяца: алгоритм автоматического расчета себестоимости опирается на данные регистров накопления. В результате возникают суммовые или количественные зависания остатков, отрицательные остатки в налоговом учете и сбои при формировании регламентированной отчетности.

Вариант 1. Прямое списание товаров в производство или на затраты (рекомендуемый)

Если позиции (например, метизы, фурнитура или упаковка) закупаются оптом и могут как продаваться клиентам, так и использоваться для собственных производственных нужд, в предварительном переводе на счет 10 нет нормативной необходимости согласно плану счетов (План счетов утвержден Приказом Минфина РФ № 94н).

Разберем по шагам, как оформить списание напрямую:

1. Используем типовые документы списания: Внутреннее потребление товаров (с хозяйственной операцией Списание на расходы), Производство без заказа или Передача материалов в кладовую.
2. В табличной части документа выбираем исходную номенклатуру, которая числится на счете 41.01.
3. Указываем соответствующую статью расходов или производственную статью калькуляции.
4. При выполнении регламентной процедуры Закрытие месяца система автоматически сформирует корректную проводку вида Дт 20 (25, 26, 44) — Кт 41.01 с точным расчетом себестоимости по выбранному методу оценки (FIFO или средняя скользящая).

Вариант 2. Разделение складов и переопределение счетов учета номенклатуры

Если учетная политика предприятия или специфика контроля остатков строго требует отражения материалов именно на счете 10, используем типовой механизм перемещения между логическими складами.

Рассмотрим порядок настройки:

1. В справочнике Склады и магазины создаем второй склад (например, Склад материалов или логическую Цеховую кладовую).
2. Переходим в раздел Финансовый результат и контроллинг -> Настройка отражения документов в регламентированном учете.
3. Открываем вкладку Собственные товары. Для используемой Группы финансового учета номенклатуры на основном оптовом складе оставляем счет учета 41.01, а в строке настройки для нового склада материалов (или конкретного подразделения) задаем счет 10.01.
4. Оформляем стандартный документ Перемещение товаров, где складом-отправителем выступает Основной склад, а складом-получателем — Склад материалов.
5. После проведения документа и отражения в регламентированном учете формируется проводка Дт 10.01 — Кт 41.01 с сохранением партий и корректным движением по всем регистрам себестоимости.

Вариант 3. Использование документа Сборка (разборка) товаров

Если в информационной базе по каким-то причинам заведены две разные карточки номенклатуры для одной физической позиции (одна с ГФУ «Товары», другая с ГФУ «Материалы»), перевод можно выполнить в рамках одного склада без создания дополнительных подразделений.

Разберем алгоритм оформления:

1. Создаем документ Сборка (разборка) товаров в разделе Склад и доставка.
2. Выбираем вид операции Разборка на комплектующие (или Сборка из комплектующих).
3. В шапке документа указываем исходную номенклатуру («Товар», счет 41), а в табличной части — результирующую номенклатуру («Материал», счет 10) с коэффициентом 1 к 1 и долей стоимости 100%.
4. При закрытии месяца программа спишет себестоимость исходного товара и оприходует материал с сохранением непрерывности стоимостной цепочки.

Вариант 4. Оформление пересортицы товаров

Еще один штатный инструмент для трансформации одной номенклатурной позиции в другую на том же самом складе — документ Пересортица товаров:

1. Документ оформляется в рамках складского учета через подсистему складских актов.
2. В строке списания указывается позиция с привязкой к счету 41, а в строке оприходования — позиция с привязкой к счету 10.
3. Разница в стоимости (при ее наличии) относится на доходы или расходы предприятия согласно выбранным статьям.

Таким образом, для перевода товаров в материалы в 1С:КА 2 не требуется ручных проводок или доработок конфигурации: достаточно настроить счета учета в разрезе мест хранения либо использовать прямое списание на производственные затраты.