В практической работе с программой «1С:Управление торговлей» (версии 11.4 и 11.5) пользователи часто сталкиваются со следующей ситуацией. В прошлом периоде (например, в прошлом году) были ошибочно заведены лишние документы поступления (документ Приобретение товаров и услуг). Ошибку обнаружили только в текущем периоде, когда прошлый год уже закрыт, отчетность сдана, а сам ошибочно оприходованный товар уже успешно списан — продан покупателям, израсходован на собственные нужды или списан по инвентаризации.
Попытка исправить ошибку стандартным путем — созданием документа Корректировка приобретения на уменьшение количества — приводит к системной ошибке: «Недостаточно остатков товаров организаций». При этом общий остаток этого товара на складе может быть вполне достаточным, но система отказывается проводить документ, так как проверяет остатки именно по той конкретной исторической партии (документу поступления), которая корректируется. Для точного редактирования движений ошибочных документов можно использовать расширение для сторнирования и корректировки регистров.
В этой статье мы подробно разберем причины возникновения этой ошибки, проанализируем механизмы партионного учета в 1С и рассмотрим несколько практических вариантов решения этой проблемы — от быстрых обходных путей до методологически верных способов, которые не исказят учет в торговой базе и корректно выгрузятся в «1С:Бухгалтерию предприятия 3.0».
---
Для того чтобы успешно решить проблему, нам необходимо понять внутреннюю логику работы механизмов 1С. Программы семейства ERP-решений (включая УТ 11, КА 2 и ERP 2) используют строгий партионный учет. Каждый документ Приобретение товаров и услуг формирует уникальную партию в регистрах накопления (таких как Товары организаций, Партии товаров организаций и др.).
Когда мы пытаемся сделать корректировку приобретения в сторону уменьшения количества, система делает следующее:
Товары организаций.Давайте рассмотрим, какими способами мы можем решить эту задачу в зависимости от требований вашего бухгалтерского учета и настроек обмена данными.
---
Самый правильный способ с точки зрения методологии управленческого учета в УТ 11 — это отражение корректировки не за счет уменьшения складских остатков товара (которого уже физически нет), а за счет отнесения разницы на доходы или расходы организации. Рассмотрим этот процесс по шагам.
Шаг 1. Создание документа корректировки
Создадим документ Корректировка приобретения на основании нашего исходного ошибочного документа поступления. На вкладке «Товары» укажем правильное (уменьшенное) количество товара.
Шаг 2. Настройка вкладки «Расхождения»
После изменения количества в табличной части на вкладке «Товары» перейдем на вкладку «Расхождения». Нажмем кнопку «Заполнить расхождения». Система автоматически зафиксирует излишек или недостачу (в нашем случае — уменьшение количества).
Шаг 3. Выбор варианта отражения расхождений
Это ключевой момент. Вместо стандартного варианта, который предполагает уменьшение складских остатков, мы должны выбрать в колонке «Как отработать расхождение» один из следующих вариантов:
При выборе этого варианта:
Этот способ идеален, так как он закрывает взаиморасчеты с контрагентом, не ломает партионный учет прошлых периодов и позволяет зарегистрировать корректировочный счет-фактуру (или УКД) текущим периодом.
---
Этот вариант часто предлагают практикующие специалисты на форумах (как в сообщении 7 нашей темы). Если вам не удается провести корректировку, можно оформить документ Возврат товаров поставщику.
Почему возврат проводится без ошибок, в отличие от корректировки?
Документ Возврат товаров поставщику списывает товар со склада по текущим остаткам организации. Ему не важна конкретная историческая партия ошибочного поступления — он спишет остатки по методу ФИФО (или средней стоимости) из тех партий, которые сейчас физически есть на складе.
Как это сделать:
Возврат товаров поставщику.Критически важные минусы этого способа для бухгалтерии:
Прежде чем использовать этот вариант, обязательно согласуйте его с вашим главным бухгалтером! С точки зрения налогового законодательства и методологии бухгалтерского учета:
Если для целей управленческого учета в УТ этот способ прост и удобен, то при выгрузке в «1С:Бухгалтерию предприятия» он может создать серьезные проблемы бухгалтеру при сдаче декларации по НДС и налогу на прибыль.
---
Если ошибочное поступление произошло в периоде, когда учет в текущей базе УТ 11 еще не велся (например, до даты свертки базы или до переноса остатков из старых программ), стандартная корректировка не поможет. В подобных ситуациях для качественной миграции исторической информации применяется подбор решений для переноса данных в Управление торговлей из предыдущих программ.
Для таких случаев разработчики 1С предусмотрели специальный инструмент:
Корректировка приобретения выберите тип операции «Корректировка до ввода остатков».Первичный документ (который создается в системе как «заглушка» для фиксации задолженности прошлых лет).---
Если вам обязательно нужно провести именно документ Корректировка приобретения с уменьшением складских остатков по конкретной партии, а система блокирует проведение, можно прибегнуть к «ручному» обходному пути.
Внимание: данный способ требует максимальной аккуратности и понимания последствий для расчета себестоимости!
Алгоритм действий:
Корректировку приобретения. Документ успешно проведется, но по корректируемой партии на складе (в регистре Товары организаций) образуется отрицательный остаток (минус).Оприходование излишков товаров (или документ корректировки остатков) на то же количество товара. Это выровняет общий остаток организации в ноль и уберет отрицательные партии.Этот метод позволяет жестко скорректировать именно ту самую партию, но его использование может временно исказить себестоимость списания товаров в последующих месяцах, поэтому прибегать к нему стоит только в крайних случаях. Для устранения возникающих отрицательных остатков товаров организаций пригодится обработка для исправления отрицательных остатков товаров.
---
Проанализируем, как эти действия отразятся на регламентированном учете в вашей бухгалтерии при использовании обмена данными.
Если мы пошли по наиболее верному пути — сделали корректировку в УТ с вариантом расхождения «Списать на расходы»:
Корректировка поступления создается с видом операции «Исправление в первичных документах».Таким образом, связка «Корректировка в УТ с отнесением на расходы» -> «Автоматическое проведение корректировки в БП» является наиболее стабильной и безопасной для ведения учета. Для проверки корректности отражения данных после завершения обмена применяется автоматическое сравнение бухгалтерских и налоговых проводок между базами через COM-соединение.