При переходе на новую информационную базу (например, с начала года) часто возникает ситуация, когда клиент возвращает товар или просит изменить стоимость по сделке, которая была совершена еще в старой программе. В новой базе 1С:Управление торговлей 11.5 фактического документа Реализация товаров и услуг нет — есть только введенные начальные остатки задолженности и товаров. Разберем подробно, как правильно отразить такую операцию, чтобы корректно восстановить товар на складе, закрыть взаиморасчеты и получить вычет по НДС.
Проанализируем архитектуру системы: обычный документ Корректировка реализации всегда требует ссылку на документ-основание, существующий в текущей базе данных. Однако разработчики предусмотрели специальный механизм для «переходных» периодов. Для этого используется хозяйственная операция «Корректировка до ввода остатков». Этот режим позволяет системе понять, что мы правим данные, которые физически не зафиксированы в этой базе, но влияют на текущее состояние учета.
Поскольку в системе нет самой реализации, нам нужно создать объект, который будет выступать «заменителем» основания для расчетов. Для этого выполним следующие действия:
Этот Первичный документ не делает движений по регистрам сам по себе, но он необходим как связующее звено для корректировки и корректного формирования отчетности по НДС.
Теперь рассмотрим процесс создания самой корректировки. Перейдем в журнал Продажи — Документы продажи (все) и нажмем кнопку «Создать».
Выберем тип документа Корректировка реализации. В открывшемся окне крайне важно сразу изменить вид хозяйственной операции. По умолчанию стоит «Исправление ошибок» или «Корректировка по согласованию сторон», но нам нужно выбрать «Корректировка до ввода остатков». После выбора этой операции поле «Основание» позволит нам выбрать созданный ранее Первичный документ.
Проанализируем вкладку Товары. В отличие от стандартной корректировки, где данные заполняются автоматически из реализации, здесь нам придется заполнить информацию вручную:
Важный нюанс по себестоимости: Выясним причину, по которой программа может выдать ошибку при попытке дальнейшей продажи этого товара. Поскольку закупки этого товара в текущей базе не было (он пришел как остаток), система не знает, по какой стоимости «приходовать» возврат на склад. В документе корректировки (в зависимости от версии программы — либо в строке товара, либо в отдельной колонке «Себестоимость») необходимо вручную указать цену себестоимости. Если оставить это поле пустым, товар вернется на склад с нулевой стоимостью, что в будущем приведет к неверному расчету валовой прибыли.
Рассмотрим ситуацию с задолженностью контрагента. Чтобы корректировка правильно уменьшила долг клиента, нужно убедиться, что Объект расчетов в корректировке совпадает с тем объектом расчетов, который был указан при вводе начальных остатков (документ Ввод остатков взаиморасчетов). Если при вводе остатков вы указывали конкретный договор, то и в корректировке должен быть выбран этот же договор. Если же остатки вводились в разрезе расчетных документов, то в качестве объекта расчетов в обоих документах должен фигурировать один и тот же Первичный документ.
Для того чтобы государство вернуло НДС (или зачло его), необходимо правильно оформить счет-фактуру. Выполним следующие действия:
Корректировки реализации нажмем «Оформить счет-фактуру».Корректировочный счет-фактуру выданный.Для решения задачи мы используем комбинацию следующих объектов:
ДокументСсылка.ПервичныйДокумент — для регистрации факта продажи в прошлом.ДокументСсылка.КорректировкаРеализации с операцией ХозяйственнаяОперация.КорректировкаДоВводаОстатков — для отражения изменений.РегистрНакопления.ВыручкаИСебестоимостьПродаж — здесь будет зафиксировано сторно выручки и возврат себестоимости.Таким образом, использование штатного механизма «Корректировка до ввода остатков» позволяет избежать «грязных» методов вроде фиктивных продаж текущим числом с последующим возвратом. Это сохраняет чистоту партионного учета и позволяет корректно сформировать декларацию по НДС, не нарушая логику работы 1С:УТ 11.5.