← На главную

При формировании и автоматическом заполнении документа Отражение зарплаты в регламентированном учете в конфигурации 1С:Зарплата и Управление Персоналом (редакция 2.5) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда по одинаковым счетам дебета и кредита (например, по счету 20.01 или 69) в одних строках субконто (статьи затрат, номенклатурные группы) проставляются корректно, а в других остаются пустыми либо заполняются не теми статьями. Разберем по шагам логику подбора аналитики в программе, выясним причины ошибок и способы их устранения.

Иерархия определения способов отражения зарплаты

Проанализируем механизм, по которому программа определяет способ отражения зарплаты в бухгалтерском и налоговом учете. В системе действует строгая иерархия приоритетов (от наивысшего к низшему):

1. Непосредственно в первичном расчетном документе. В документах начислений разового характера (например, Премии работников, Регистрация разовых начислений) можно явно указать шаблон проводки для конкретного расчета.
2. Документ распределения заработка. Документ Ввод распределения основного заработка сотрудников организации за расчетный месяц перекрывает все постоянные настройки сотрудника, подразделения и организации.
3. Настройки вида расчета. В планах видов расчета Основные начисления организации и Дополнительные начисления организации на закладке «Бухучет» может быть задан конкретный способ отражения либо установлено правило «По базовым начислениям».
4. Учет заработка конкретного сотрудника. Назначается документом Ввод сведений об учете заработка сотрудников (меню «Расчет зарплаты по организациям» – «Учет зарплаты» – Ввод сведений об учете заработка сотрудников).
5. Способ отражения подразделения. Задается в справочнике Подразделения организаций на закладке «Бухучет и ЕНВД».
6. Способ отражения по организации в целом. Задается в карточке справочника Организации на закладке «Бухучет зарплаты».

Если в одной строке субконто заполнилось, а в другой нет, в первую очередь проверим, не назначен ли индивидуальный способ отражения в одном из вышестоящих уровней иерархии.

Настройка регистра соответствия статей затрат для страховых взносов

Частая проблема: по счету начисления зарплаты (например, Дт 20.01 – Кт 70) статья затрат встает корректно (например, «Оплата труда»), а по строкам начисления страховых взносов (Дт 20.01 – Кт 69.01, 69.02, 69.11) статья затрат остается пустой либо дублирует статью оплаты труда. В типовой методике для взносов должна использоваться отдельная статья затрат с видом расходов «Страховые взносы».

Разберем, как это настроить по шагам:

1. Перейдем в меню: Расчет зарплаты по организациям – Учет зарплаты – Соответствие статей затрат отражения зарплаты в регл учете.
2. Создадим новую запись в регистре сведений.
3. В первой колонке («Вид статьи затрат») выберем вид взносов (например, «Страховые взносы» или «ФСС НС»).
4. Во второй колонке («Статья затрат начисления») укажем статью затрат оплаты труда, которая используется для основного начисления (например, «Оплата труда»).
5. В третьей колонке («Статья затрат взноса») укажем соответствующую статью затрат для страховых взносов (например, «Страховые взносы»).
6. Повторим настройку для всех используемых в организации статей оплаты труда по счетам 20.01, 25, 26, 44.

После заполнения регистра соответствия переформируем документ Отражение зарплаты в регламентированном учете. Программа автоматически заменит субконто по счетам учета страховых взносов на соответствующие статьи затрат.

Диагностика отсутствия аналитики по отдельным сотрудникам

Если соответствие статей настроено, но по части сумм аналитика по-прежнему не заполняется, проанализируем следующие моменты:

1. Наличие и статус плановых начислений. Если по сотруднику не были зарегистрированы плановые начисления или кадровые документы перепроводились с изменением условий, начисление зарплаты могло пройти по непредусмотренному алгоритму. Убедимся, что кадровые перемещения и приемы на работу проведены корректно.
2. Начисления по договорам ГПХ. Для работников по договорам гражданско-правового характера шаблон проводки берется не из подразделения, а напрямую из документов Договор на выполнение работ с физ. лицом или Авторский договор. Если в документе способ не выбран, строка останется пустой.
3. Зависимые расчеты «По базовым начислениям». Для надбавок (например, районный коэффициент, северная надбавка) в виде расчета часто указано отражение «По базовым начислениям». Если базовые начисления не имели аналитики или распределились по нескольким статьям, надбавка может остаться без субконто (например, без номенклатурной группы).
4. Полнота заполнения шаблона проводки. Откроем справочник Способы отражения зарплаты в регл. учете. Для производственных счетов затрат (счет 20.01) обязательно должны быть заполнены оба субконто: субконто 1 (Номенклатурные группы) и субконто 2 (Статьи затрат). Если одно из субконто не выбрано в самом способе отражения, оно останется незаполненным и в документе отражения.

Для быстрой локализации «проблемных» строк сформируем отчет Анализ начислений работникам организаций с группировкой по сотрудникам, начислениям и способам отражения. Это позволит точно определить, какому сотруднику и расчетному документу принадлежит сумма без субконто.