← На главную

При проведении документа Принятие к учету ОС пользователи часто сталкиваются с ошибкой: «Не списано 1 шт товара... счет учета 08.04» и «Для целей учета НДС не списано 1,000 товара... счет учета 08.04». В результате документ не проводится, а ввод основного средства в эксплуатацию блокируется.

Разберем детально, почему программа выдает такое сообщение и как пошагово восстановить корректный учет.

Причины возникновения ошибки

Проанализируем механику работы конфигурации. При принятии оборудования к учету программа пытается одновременно списать количество и стоимость по бухгалтерскому счету 08.04 и закрыть партии по специализированным регистрам учета НДС. Ошибка возникает в следующих случаях:

1. Включение раздельного учета НДС задним числом: если в учетной политике организации установлен флаг раздельного учета НДС, программа начинает контролировать остатки по регистру НДС по приобретенным ценностям. Если оборудование поступило до изменения настроек, на остатках в регистре этой партии нет, хотя по счету 08.04 в оборотно-сальдовой ведомости сумма и количество присутствуют.
2. Нарушение хронологической последовательности: время документа Принятие к учету ОС установлено раньше времени документа поступления (например, оба документа оформлены одной датой, но принятие создано в 00:00:00, а поступление — в 12:00:00).
3. Несовпадение аналитики (субконто): в документе поступления и документе принятия к учету указаны разные склады, разные номенклатурные позиции (дубли в справочнике) или разные счета учета.
4. Оприходование ручной операцией: если объект заносился документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет), проводки сформировались только по плану счетов, а движения по регистрам НДС созданы не были.

Пошаговый алгоритм решения проблемы

Рассмотрим порядок действий для локализации и устранения ошибки.

1. Проверяем время и дату проведения документов:

   Откроем документ оприходования оборудования (Поступление товаров и услуг) и документ Принятие к учету ОС. Убедимся, что дата и время принятия строго позже поступления. Рекомендуется установить время документа Принятие к учету ОС на конец дня — 23:59:59.

2. Сверяем аналитику номенклатуры и склада:

   Проверим соответствие реквизитов. В документе Поступление товаров и услуг на закладке Оборудование и в документе Принятие к учету ОС в поле Оборудование должен быть выбран один и тот же элемент справочника Номенклатура и один и тот же склад. Также проверим, что в поле вида операции выбран вариант Оборудование, а не Объекты строительства.

3. Анализируем движения по регистрам НДС:

   Посмотрим движения документа поступления оборудования по кнопке Результат проведения документа (или Д-К). Если в учетной политике включен раздельный учет НДС, в движениях обязательно должны присутствовать записи по регистру накопления НДС по приобретенным ценностям. Если таких записей нет, программа не сможет списать НДС при вводе в эксплуатацию.

4. Восстанавливаем остатки по специальным регистрам НДС:

   Если раздельный учет НДС был включен позже оприходования или оборудование вводилось нестандартным документом, необходимо выровнять остатки:

   — Если оборудование поступило до даты перехода на раздельный учет НДС, воспользуемся документом Ввод начальных остатков в режиме ввода остатков по специальным регистрам для соответствующего счета учета.

   — Если поступление было отражено документом без движений по НДС в текущем периоде, сформируем документ Корректировка записей регистров и добавим приходную запись в регистр накопления НДС по приобретенным ценностям с указанием нужной номенклатуры, склада, ставки НДС и документа партии.

5. Выполняем перепроведение документов:

   После проверки аналитики и корректировки движений по НДС перепроведем документ поступления, а затем повторим проведение документа Принятие к учету ОС.