← На главную

Проанализируем распространенную учетную ситуацию: по полностью самортизированному основному средству проведена модернизация, увеличен срок полезного использования или стоимость, однако при выполнении процедуры Закрытие месяца регламентная операция упорно пропускает следующий за модернизацией месяц и начинает начислять амортизацию с задержкой либо не начисляет ее вовсе. Разберем основные причины такого поведения программы и рассмотрим пошаговые методы исправления ошибки.

Причина 1. Включен флаг «Ручная корректировка» в регламентной операции

Выясним главную техническую причину, с которой часто сталкиваются пользователи после изменения дат документов или повторного проведения закрытия периода. Если в документе Регламентная операция с видом операции Амортизация и износ основных средств хотя бы один раз была включена ручная правка проводок, программа полностью исключает данный документ из типового алгоритма расчета.

В этом случае процедура НачислениеАмортизацииИИзносаОС при закрытии месяца пропускается, а проводки и движения по регистрам остаются зафиксированными в неизменном виде. Даже если изменить дату документа модернизации на более раннюю, регламентная операция расчетного месяца не перезаполнится автоматически.

Разберем по шагам, как восстановить автоматический расчет:

1. Перейдем в раздел Операции – Закрытие месяца за проблемный период.
2. Нажмем левой кнопкой мыши на регламентную операцию Амортизация и износ основных средств и выберем пункт Показать проводки.
3. Обратим внимание на признак Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа). Если флажок активен, снимем его и нажмем Записать и закрыть. Программа предложит вернуть типовые движения документа.
4. Если после снятия флага проводки не обновляются или флаг возвращается при повторной записи, отменим закрытие месяца через меню обработки (Отменить закрытие месяца) и выполним регламентные процедуры заново.

Причина 2. Некорректное заполнение сроков в документе «Модернизация ОС»

Рассмотрим особенности заполнения документа Модернизация ОС для объектов, остаточная стоимость которых до модернизации была равна нулю:

1. Откроем документ модернизации на вкладке Основные средства.
2. Проверим реквизит Срок использ. (БУ): в нем должен указываться полный совокупный срок полезного использования объекта (прежний срок плюс добавленное количество месяцев). Если указать только добавленные месяцы, система посчитает, что весь срок уже истек в предыдущих периодах.
3. Проверим реквизит Срок для исчисления амортизации (мес.): здесь должно быть указано то количество месяцев, в течение которого должна списываться именно стоимость модернизации (остаточный срок). Если поле оставлено пустым или равно нулю, ежемесячная сумма амортизации не рассчитается.

Причина 3. Снятый признак начисления амортизации и сбитые регистры

При выполнении регламентной операции система считывает срез последних записей по регистрам сведений на начало закрываемого месяца. Если объект ранее был полностью самортизирован или временно законсервирован, статус начисления в регистрах мог остаться в значении Ложь.

Для детального анализа проверим состояние регистров через Функции для технического специалиста:

1. Откроем регистр сведений Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет) и убедимся, что на дату модернизации по объекту установлено значение Начислять амортизацию = Да.
2. Проверим регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет): убедимся, что поля Срок для исчисления амортизации и Стоимость для вычисления амортизации содержат актуальные значения.
3. Проверим регистр Состояния ОС организаций: актуальное состояние объекта должно быть Принято к учету или Введено в эксплуатацию.

Альтернативное решение: корректировка через «Изменение параметров амортизации ОС»

Если после проведения модернизации параметры в регистрах не обновились корректно, применим специализированный документ:

1. Перейдем в раздел ОС и НМА – Параметры амортизации ОС.
2. Создадим документ Изменение параметров амортизации ОС (или Изменение элементов амортизации ОС) той же датой, когда была проведена модернизация.
3. В табличной части выберем модернизированный объект и явно укажем:
   1. Срок использования (БУ/НУ);
   2. Срок для исчисления амортизации (БУ);
   3. Стоимость для вычисления амортизации (БУ).
4. Проведем документ и выполним повторное Закрытие месяца, начиная с месяца, следующего за датой модернизации.