← На главную

При работе с ордерными складами в программе 1С:Управление торговлей 11 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда оформление документа Корректировка реализации не изменяет оперативные складские остатки. Проанализируем, почему система ведет себя таким образом и какими способами можно правильно отразить списание фактически отгруженного товара.

Причина разбоя в учете: разделение контуров

Рассмотрим архитектурное устройство учета в конфигурациях на платформе 1С. В программе строго разделены два контура учета:

1. Финансовый учет (Товары организаций): отражает переход права собственности, взаиморасчеты с покупателями, выручку и НДС. Движения по этому контуру формируют документы Реализация товаров и услуг и Корректировка реализации.
2. Оперативный складской учет (Товары на складах): отражает физическое наличие и движение грузов на складе. На ордерном складе движением по этому контуру управляет документ Расходный ордер на товары.

Документ Корректировка реализации является исключительно финансово-расчетным документом. Он не может выступать распоряжением для создания документа Расходный ордер на товары. Поэтому при оформлении корректировки с видом операции Реализация перепоставленного товара финрезультат и взаиморасчеты меняются, а складской остаток остается прежним.

Разбор практической ситуации

Проанализируем конкретный пример. Покупателю была оформлена реализация на 10 единиц товара, и склад выписал Расходный ордер на товары на 10 единиц. Позже клиент сообщил, что фактически в коробке оказалось 11 единиц товара (произошла перепоставка).

Если мы создадим документ Корректировка реализации на 1 дополнительную штуку, система начислит долг покупателю в контуре Товары организаций. Однако кладовщик не сможет выписать расходный ордер на основании этого документа, так как ордерная схема не предусматривает корректировку как распоряжение на отгрузку.

Вариант 1. Отражение через инвентаризацию склада (списание недостачи)

Выясним, как поступить в таком случае на ордерном складе. По факту перепоставки склад производит пересчет товаров и фиксирует, что реальный остаток на складе на 1 штуку меньше, чем числится в учетной системе.

Процесс оформления состоит из следующих шагов:

1. Оформляем документ Корректировка реализации с видом операции Реализация перепоставленного товара. Это урегулирует финансовую сторону с клиентом.
2. Проводим локальный пересчет на складе с помощью документа Пересчет товаров или формируем Ордер на отражение недостач (в зависимости от настроек ордерной схемы для излишков и недостач).
3. На основании выявленной недостачи финансовая служба оформляет документ Списание недостач товаров.

Таким образом, складской остаток уменьшается за счет списания фактической недостачи, выявившейся в результате ошибочной отгрузки лишней единицы клиенту.

Вариант 2. Использование документа «Акт о расхождениях после отгрузки»

Если процесс приемки товаров клиентом регламентирован и оформляется формально, лучшим решением является использование предусмотренного разработчиками 1С механизма расхождений.

Рассмотрим порядок действий:

1. На основании исходного документа Реализация товаров и услуг создаем документ Акт о расхождениях после отгрузки.
2. На вкладке Товары указываем фактически принятое клиентом количество (по факту — 11 шт., по документу — 10 шт.).
3. В вариантах отражения расхождений указываем необходимость дооформить документы и признать перепоставку.
4. На основании согласованного акта система позволяет автоматически сформировать весь комплект документов: как корректировку финансовой реализации, так и необходимые складские ордера для корректировки ордерного учета.

Вариант 3. Оформление дополнительной реализации сверх заказа

Посмотрим еще на один вариант, когда требуется оформить отдельную отгрузку без использования механизма корректировок:

1. Создаем новый документ Реализация товаров и услуг на излишне отгруженную 1 штуку (либо новую строку в текущей реализации с признаком отгрузки сверх заказа).
2. Данный документ становится полноценным распоряжением для склада.
3. На основании новой реализации кладовщик стандартным образом оформляет Расходный ордер на товары, списывая единицу товара с регистра Товары на складах.

Выбор конкретного варианта зависит от того, как в вашей компании организован документооборот с покупателями и включено ли использование актов о расхождениях в настройках НСИ и администрирования.