← На главную

Работа с ордерной схемой документооборота в программах 1С:ERP, 1С:Комплексная автоматизация (КА) и 1С:Управление торговлей (УТ) часто вызывает вопросы у пользователей. Особенно остро это ощущается, когда привычные финансовые операции — такие как корректировка приобретения или возврат брака поставщику — сталкиваются с жестким разделением финансового и складского учета. В этой статье мы подробно разберем, как правильно отражать корректировки поступлений при ордерной схеме, как отслеживать расхождения в отчетах и как решать сложные логистические задачи, связанные с возвратом перемещенного бракованного товара.

Разделение учета: финансовый и складской контур

Для начала давайте проанализируем базовый принцип работы ордерного склада в 1С. Система разделяет учет на два независимых контура:

1. Финансовый контур: здесь фиксируются переходы прав собственности, взаиморасчеты с контрагентами, себестоимость и НДС. Главными документами тут выступают Приобретение товаров и услуг и Корректировка приобретения.
2. Складской (физический) контур: здесь ведется учет реального физического наличия товаров на складе в разрезе мест хранения и упаковок. За этот контур отвечают ордера — Приходный ордер на товары и Расходный ордер на товары.

Когда мы оформляем документ Корректировка приобретения (или корректировочный счет-фактуру), мы работаем исключительно в финансовом контуре. Сама по себе корректировка напрямую не меняет остатки на ордерном складе. Давайте разберем по шагам, как система ведет себя при различных складских настройках.

Сценарий 1. Ордерная схема включена только на «Приемку» (приход)

Рассмотрим ситуацию, когда в настройках склада флаг ордерной схемы установлен только для операции прихода, а отгрузка (расход) происходит без ордеров. В этом случае:

• При уменьшении количества товара через Корректировка приобретения система автоматически списывает излишки с остатков склада при проведении финансового документа.
• Вам не нужно оформлять никаких дополнительных складских документов (например, расходных ордеров), так как физическое списание остатков со склада в программе произойдет автоматически.

Сценарий 2. Ордерная схема включена и на «Приемку», и на «Отгрузку»

Если склад является полностью ордерным (ордера требуются и на приход, и на расход), то просто провести финансовый документ корректировки будет недостаточно. Система не позволит автоматически уменьшить складские остатки. Давайте разберем правильный алгоритм действий:

1. Сначала мы оформляем финансовый документ — Корректировка приобретения. Он корректирует долг перед поставщиком и НДС.
2. Физическое списание остатков на складе мы должны зафиксировать через рабочее место складских актов. Для этого оформляется документ Ордер на отражение недостач товаров.
3. Обратите внимание: создавать дополнительный финансовый документ «Списание недостач» в этом случае не требуется, поскольку финансовая часть у нас уже скорректирована основным документом корректировки приобретения.

Отражение расхождений в отчетах и связь с заказами

Часто пользователи спрашивают: почему после корректировки поступления состояние исходного документа Заказ поставщику не меняется и продолжает показывать первоначальные цифры? Выясним причину.

Это заложено в логику работы систем 1С намеренно. Заказ — это история ваших первоначальных договоренностей с поставщиком. Он показывает, что именно вы планировали закупить. Все последующие корректировки, возвраты и недопоставки — это фактические события, которые отражаются в других регистрах и не должны искажать историю планирования.

Чтобы увидеть реальные расхождения и проанализировать их в отчетах, мы рекомендуем использовать следующие инструменты:

• Документ Акт о расхождениях после поступления. Именно этот документ фиксирует разницу между тем, «что ожидали» (по документам), и тем, «что пришло» (по факту). На его основании уже создается корректировка.
• Специализированное рабочее место «Контроль оформления документов после приемки товаров» (расположено в разделе «Склад и доставка»). Оно наглядно показывает разницу между фактически принятым товаром по складским ордерам и оформленным финансово по накладным.
• Отчет Ведомость по товарам на складах. При правильной настройке группировок он позволяет детально сверить остатки в разрезе получателей и выявить зависшие складские или финансовые остатки.

Решение сложной проблемы: возврат брака после перемещения

Теперь рассмотрим наиболее сложную, но классическую ситуацию, с которой часто сталкиваются компании. Организована следующая схема:

1. Товар закупается на Центральный склад (который является неордерным). Оформлен документ Приобретение товаров и услуг.
2. Затем оформляется Заказ на перемещение и товар перемещается на Склад подразделения (который является ордерным). На Складе подразделения кладовщик принимает товар документом Приходный ордер на товары.
3. Через некоторое время на Складе подразделения обнаруживается брак. Бухгалтер пытается оформить документ Корректировка приобретения для оформления возврата поставщику.
4. Возникает проблема: программа выдает ошибку «Не хватает товара на складе», требуя списать товар именно с Центрального склада (так как корректировка привязана к исходному приобретению, где указан Центральный склад). Но на Центральном складе этого товара уже физически и по учету нет — он ушел в подразделение.

Что делать в такой ситуации? Делать Центральный склад ордерным ради этого точно не стоит. Давайте подробно разберем два стандартных и корректных пути решения этой проблемы.

Вариант А. Физический возврат товара через перемещение

Этот способ подходит в том случае, если вам принципиально важно оформить операцию именно через документ Корректировка приобретения (например, этого требуют условия соглашения с поставщиком). Нам необходимо физически и по учету вернуть товар на склад закупки:

1. Оформим документ Заказ на перемещение (и на его основании Перемещение товаров) в обратном направлении: со Склада подразделения на Центральный склад.
2. Так как Склад подразделения является ордерным, на нем в рабочем месте отгрузки мы оформляем документ Расходный ордер на товары. Товар списывается со склада подразделения.
3. Так как Центральный склад является неордерным, оформлять приходный ордер на нем не требуется. Как только документ Перемещение товаров будет проведен, товар автоматически поступит на остатки Центрального склада.
4. Теперь, когда товар вернулся на склад первоначальной закупки, мы без труда проводим документ Корректировка приобретения. Система увидит необходимый остаток на Центральном складе и проведет документ без ошибок.

Вариант Б. Оформление через «Возврат товаров поставщику» (Рекомендуемый)

Этот путь гораздо проще, быстрее и логичнее с точки зрения складского документооборота. Вместо сложной цепочки с обратным перемещением мы можем оформить прямой возврат с того склада, где товар физически находится сейчас:

1. Создадим документ Возврат товаров поставщику. В качестве документа-основания мы можем указать наше исходное Приобретение товаров и услуг (это необходимо для автоматического заполнения цен и правильного расчета себестоимости).
2. Самый важный шаг: в поле «Склад» документа возврата мы указываем не Центральный склад, а Склад подразделения (тот склад, на котором физически лежит бракованный товар).
3. Программа проверит остатки именно на Складе подразделения и позволит провести документ. Этот документ возврата автоматически станет распоряжением на отгрузку для склада.
4. Кладовщик на Складе подразделения в рабочем месте отгрузки увидит это распоряжение и оформит документ Расходный ордер на товары, фактически отгрузив брак поставщику.
5. На основании документа Возврат товаров поставщику бухгалтер стандартным образом регистрирует Корректировочный счет-фактуру (или УКД). С точки зрения бухгалтерского и налогового учета результат будет абсолютно аналогичен корректировке приобретения, но при этом мы избежали лишних и искусственных перемещений товара между складами.

Используя эти методики, вы сможете гибко настраивать процессы складского учета и без ошибок отражать любые корректировки и возвраты в программах 1С.