← На главную

При проведении инвентаризации в программе 1С:Управление торговлей (редакция 11.5) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда физическое списание со склада выполнено, однако в финансовом контуре номенклатура продолжает числиться на балансе. Разберем архитектурные причины такого поведения программы и пошагово выясним, как правильно отразить списание недостач в регистре накопления Товары организаций.

Архитектура учета: складской и финансовый контуры

Проанализируем структуру складского и финансового учета в 1С:УТ 11.5. В конфигурации учет разделен на два независимых слоя:

1. Складской (оперативный) контур. Отвечает за физическое наличие номенклатуры в разрезе складов, помещений и ячеек. Главный регистр этого контура — Товары на складах. На ордерных складах фактический пересчет и фиксация недостач оформляются документами Пересчет товаров и Ордер на отражение недостач товаров. При их проведении товар уходит из оперативного остатка склада, но попадает во временный регистр Товары к оформлению излишков и недостач.
2. Финансовый контур. Отвечает за принадлежность товаров юридическим лицам (организациям предприятия) и расчет их себестоимости. Движения отражаются в регистрах Товары организаций и Себестоимость товаров. Так как на одном складе могут совместно храниться позиции разных юридических лиц, программа не может автоматически списать товар с организации только на основании складского ордера — требуется явное финансовое распределение.

Регистратором для регистра Товары организаций при списании потерь является финансовый документ Списание недостач товаров. Именно он завершает цепочку инвентаризации.

Пошаговое отражение списания через помощник оформления складских актов

Разберем основной и самый надежный сценарий формирования финансовых документов, исключающий расхождения между остатками организаций и склада.

1. Переходим в рабочее место оформления актов. Откроем раздел Склад и доставка и выберем пункт Излишки, недостачи, порчи товаров.
2. Запускаем процедуру распределения. На вкладке распоряжений нажимаем кнопку Оформить, которая запускает специализированный Помощник оформления складских актов.
3. Выбираем период и склад. Укажем период проведения инвентаризации и склад, на котором зафиксирована недостача. В табличной части помощник отобразит накопленные расхождения между складским учетом и финансовым.
4. Распределяем недостачи по организациям. Перейдем к шагу распределения. Нажмем Распределить согласно остаткам товаров организаций. Система проанализирует текущие положительные остатки в регистре Товары организаций и предложит отнести списание на конкретные фирмы. Если один и тот же товар числится за несколькими организациями, укажем приоритет списания вручную или воспользуемся правилами распределения.
5. Формируем документы. На завершающем шаге помощник автоматически сгенерирует документы Списание недостач товаров под каждую организацию. Проверим правильность заполнения реквизитов Статья расходов и Аналитика расходов, после чего проведем документы.

После проведения документов Списание недостач товаров записи будут внесены в регистр Товары организаций с видом движения Расход, а разница в регистре Товары к оформлению излишков и недостач закроется в ноль.

Особенности неордерных складов

Рассмотрим, как работает процедура, если склад не использует ордерную схему при отражении излишков и недостач. В этом случае документ Пересчет товаров носит исключительно вспомогательный (справочный) характер и вообще не формирует движений в регистрах накопления. Списание с регистров Товары на складах и Товары организаций выполняется одновременно одним документом Списание недостач товаров, который вводится непосредственно на основании проведенного пересчета товаров.

Типовые ошибки и важные нюансы

Обратим внимание на критические моменты при оформлении недостач в финансовом учете:

1. Ручной ввод документов списания. Если создавать документ Списание недостач товаров вручную без помощника, легко ошибиться в выборе организации. Если у выбранной компании отсутствует положительный остаток в регистре Товары организаций, система откажет в проведении документа из-за контроля отрицательных остатков.
2. Учет в рамках схемы «Интеркампани». Если физическая недостача произошла по товару, проданному внутри холдинга, но передача между организациями еще не зафиксирована, списать товар напрямую нельзя. Потребуется сначала закрыть межфирменные цепочки с помощью рабочего места Оформление передач и возвратов, либо оформить списание на ту компанию, за которой товар числится фактически на момент инвентаризации.
3. Заполнение аналитики затрат. Обязательно контролируем заполнение статьи расходов в табличной части списания. Если статья не указана или заполнена некорректно, регламентная процедура Закрытие месяца не сможет рассчитать и списать суммовую себестоимость в регистре Себестоимость товаров.