← На главную

При оформлении возврата импортного товара от покупателя пользователи часто сталкиваются с неприятной коллизией: клиент возвращает товар по документам с одними номерами ГТД, а программа при автоматическом проведении документа подбирает совершенно другие номера либо списывает их по методу ФИФО. Если кладовщик оперативно проводит документ «Возврат товаров от клиента», товар мгновенно появляется в свободном остатке и может быть тут же продан менеджерами уже с неверными видами запасов. Разберем причины такого поведения системы и рассмотрим эффективные варианты решения этой проблемы на уровне программы и бизнес-процессов.

Почему возникает пересортица по номерам ГТД

Проанализируем механику работы конфигурации «1С:Управление торговлей 11». Когда в документе возврата не зафиксирован конкретный документ продажи по каждой позиции или когда одна и та же номенклатура отгружалась клиенту неоднократно по разным таможенным декларациям, система не может угадать, из какой именно партии фактически возвращается позиция. В результате при проведении документа программа автоматически формирует виды запасов по принципу ФИФО из остатка отгруженных данному контрагенту товаров.

Главная опасность заключается в хронологическом разрыве: пока финансовый отдел ждет оригинал входящей счет-фактуры или УПД с точными номерами деклараций, склад оприходует товар для физического учета. Если документ проведен, товар списывается новыми реализациями, а последующая корректировка видов запасов в возврате приводит к ошибкам отрицательных остатков по регистру учета ГТД.

Решение 1. Разделение складского и финансового учета через ордерную схему

Рассмотрим наиболее надежный и методологически правильный вариант организации складской логистики — разделение физического оприходования и финансового отражения возврата:

1. Включаем на складе ордерную схему документооборота при поступлении товаров.
2. В качестве распоряжения на приемку используется документ Заявка на возврат товаров или предварительно созданный, но не влияющий на финансовые остатки документ.
3. Кладовщик принимает груз на склад с помощью документа Приходный ордер на товары. Товар физически поступает на склад и отражается в зоне приемки, но не списывается новыми расходными накладными под чужими видами запасов.
4. После получения оригиналов входящих документов бухгалтер или менеджер открывает финансовый документ Возврат товаров от клиента, выверяет указанные покупателем номера ГТД и проводит его.

Такой подход полностью устраняет риск того, что товар с некорректным ГТД будет продан до окончательной проверки документов офисом.

Решение 2. Приемка на карантинный или буферный склад

Если внедрение полной ордерной схемы на складе не планируется, применим организационно-техническое разделение через буферную зону:

1. Создаем в справочнике складов промежуточный склад (например, «Зона возвратов» или «Карантин»).
2. Ограничиваем менеджерам доступ к продаже остатков с этого склада в типовых соглашениях и правилах доступности товара.
3. Кладовщик оформляет Возврат товаров от клиента непосредственно на карантинный склад.
4. После того как менеджер или бухгалтер получает закрывающие документы от контрагента, в первичном возврате корректируются номера ГТД.
5. После проверки формируется документ Перемещение товаров с карантинного склада на основной оптовый склад для последующей свободной реализации.

Решение 3. Явное указание номеров ГТД в табличной части документа

В актуальных версиях программы (начиная с релизов 11.4.8) механизм работы с ГТД при возвратах существенно упрощен. Разберем, как зафиксировать нужные номера деклараций:

1. Открываем документ Возврат товаров от клиента и переходим на вкладку «Товары».
2. Обратите внимание на колонки «Номер ГТД» и «Страна происхождения». Если номенклатура импортная, эти поля доступны для ручного заполнения или выбора.
3. Используем команду «Заполнить» → «Добавить товары из документа продажи». При выборе конкретной реализации реквизиты ГТД подтягиваются автоматически.
4. Если клиент возвращает позиции из нескольких разных поставок, разбиваем строку номенклатуры на части и в каждой строке выбираем соответствующий Документ продажи и точный Номер ГТД, фигурирующий в накладной контрагента.

Решение 4. Ручная настройка видов запасов для ранних версий УТ 11

Если в используемой версии конфигурации колонки ГТД отсутствуют в основной табличной части, управление декларациями выполняется через скрытый регистр видов запасов:

1. В открытом документе возврата нажимаем кнопку «Еще» в командной панели и выбираем пункт «Открыть виды запасов».
2. В появившемся окне нажимаем кнопку «Указать виды запасов вручную».
3. В таблице видов запасов вручную распределяем количество товара по нужным строкам с требуемыми номерами ГТД.
4. Важный нюанс: если в строке возврата указан конкретный «Документ продажи», система позволит выбрать только те виды запасов, которые фактически списывались по данной реализации. Если клиент указывает ГТД из другой партии, ссылку на документ продажи в строке следует скорректировать.

Решение 5. Организационный контроль корректности документов контрагента

Посмотрим на проблему с юридической и учетной стороны. Покупатель не имеет права указывать в возвратных накладных произвольные таможенные декларации, которых не было в ваших исходных документах реализации. При возврате покупатель возвращает именно ту продукцию, которую приобретал ранее. Требование предоставления корректного номера ГТД в документах на возврат — прямая обязанность контрагента, нарушение которой ведет к налоговым рискам по НДС у обеих сторон сделки.

Если ошибки в партиях все же накопились, используем типовую регламентную операцию закрытия месяца «Исправление видов запасов», которая помогает устранить возникшую пересортицу по регистрам учета ГТД.