← На главную

При внедрении и начале ведения учета в 1С:ERP 2.1 пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда после проведения документа Ввод начальных остатков внеоборотных активов и успешного закрытия месяца амортизация начисляется только в регламентированном учете. В регистре накопления ПрочиеРасходы заполняется ресурс СуммаРегл, однако ресурс Сумма (управленческий учет) остается пустым. В результате начисленная амортизация не попадает в управленческие финансовые отчеты (например, «Доходы и расходы»).

Разберем архитектурные особенности механизма амортизации в линейке ERP 2.1–2.2, выясним причину такого поведения системы и рассмотрим пошаговый алгоритм решения проблемы.

Архитектурная причина и логика работы механизма

Проанализируем, как устроен расчет управленческой амортизации в ранних версиях 1С:ERP. В версиях 2.1 и 2.2 не было автономного регистра расчета управленческой амортизации от независимой управленческой стоимости. Управленческий учет внеоборотных активов строился по принципу погашения накопленных затрат капитализации.

Логика работы подсистемы выглядит следующим образом:

1. При приобретении ОС формируется приход в регистр ПрочиеРасходы по ресурсу Сумма с указанием статьи расходов на приобретение (капитализацию) актива.
2. При регламентной операции закрытия месяца «Расчет амортизации ОС» система берет начисленную регламентированную амортизацию и списывает аналогичную сумму из управленческих затрат капитализации (расход по статье поступления ОС и приход по статье амортизации).
3. Документ ввода остатков внеоборотных активов формирует остатки только по регистрам регламентированного учета ОС и не делает движений по регистру ПрочиеРасходы по ресурсу Сумма. В итоге системе просто неоткуда списывать управленческую стоимость при начислении амортизации.

Пошаговое решение проблемы

Чтобы управленческая амортизация начала начисляться и списываться по данным регламентированного учета, выполним следующие действия.

Шаг 1. Проверяем функциональные опции программы

Перейдем в раздел НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат и убедимся, что включена опция Отражение начисленной амортизации регламентированного учета в управленческом учете (или Использовать данные о начисленной амортизации в рег. учете для погашения накопленных затрат внеоборотных активов в упр. учете).

Также проверим, что в разделе включена функциональная опция Учитывать прочие активы и пассивы.

Шаг 2. Создаем или выбираем статью расходов для капитализации ОС

Проверим наличие специальной статьи расходов для формирования стоимости объектов эксплуатации:

1. Перейдем в справочник Статьи расходов.
2. Создадим или выберем статью (например, «Капитализация ОС» или «Поступление ОС»).
3. Установим вариант распределения: На внеоборотные активы.
4. Укажем вид аналитики расходов: Основные средства (или Объекты эксплуатации).

Важно: это не статья амортизации, а именно статья капитализации затрат, на которую собирается стоимость актива до ввода в эксплуатацию.

Шаг 3. Вводим начальные остатки по управленческим расходам

Создадим документ ввода остатков управленческой стоимости:

1. Перейдем в раздел НСИ и администрирование – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков.
2. Создадим документ с типом операции Прочие расходы.
3. В табличной части укажем:
   • Подразделение — подразделение местонахождения основного средства (должно совпадать с подразделением, указанным во вводе остатков ОС);
   • Статья расходов — созданная статья капитализации с вариантом распределения «На внеоборотные активы»;
   • Аналитика расходов — конкретный объект эксплуатации (основное средство);
   • Сумма (упр.) — остаточная стоимость основного средства на дату ввода остатков;
   • Сумма (регл.) — строго 0 (чтобы избежать задвоения сальдо на счетах бухгалтерского учета).
4. Проведем документ.

Шаг 4. Выполняем закрытие месяца

Перейдем в рабочее место Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца и выполним регламентную операцию Расчет амортизации ОС. После этого в регистре накопления ПрочиеРасходы сформируются движения по списанию остатка со статьи капитализации и начислению затрат по статье амортизации в управленческом учете (ресурс Сумма).

Важные нюансы и ограничения

1. Нематериальные активы (НМА): в версиях 1С:ERP 2.1 данный механизм автоматической трансляции затрат по мотивам регл. учета был ориентирован на основные средства. Погашение управленческой стоимости НМА при необходимости оформлялось документами Движение прочих активов и пассивов.
2. Связь с МФУ: если в базе используется международный финансовый учет (МФУ) с включенным учетом внеоборотных активов, функциональная опция трансляции из регламентированного учета блокируется, так как в этом случае расчет управленческих оценок ведется по стандартам МФУ.
3. Развитие в ERP 2.4 и 2.5: начиная с версии 2.4 архитектура подсистемы внеоборотных активов была полностью переработана на учет ВНА версии 2.4. В актуальных версиях ведется полноценный параллельный управленческий учет на отдельных регистрах сведений и накопления (Стоимость ОС, Амортизация ОС), а документ ввода остатков содержит прямые реквизиты для задания первоначальной стоимости и амортизации как по регламентированному, так и по управленческому учету.