При работе в 1С:УПП 1.3 с использованием Расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ) часто возникают ситуации, когда после корректировки поступлений или возврата товаров на счетах учета материально-производственных запасов остаются «висеть» суммы дополнительных расходов. Это происходит из-за того, что система пытается распределить стоимость доп.расходов на количество товара, которое уже было списано или возвращено поставщику. Рассмотрим, как исправить эту проблему, когда стандартные документы не помогают.
Когда вы оформляете Поступление доп.расходов, сумма ложится на стоимость номенклатуры. Если в дальнейшем вы делаете Корректировку поступления или оформляете возврат, при этом количество на остатках становится нулевым, регистр Учет затрат не может «схлопнуть» сумму в ноль. Система считает, что товар ушел (был списан в производство или продан), а стоимость, пришедшая отдельным документом, осталась нераспределенной. В итоге вы получаете разрыв между данными Бухгалтерского учета и регистрами накопления.
Так как в РАУЗ любые ручные манипуляции с регистрами требуют осторожности, единственным «человеческим» способом, который не ломает логику закрытия периода, является использование документа Корректировка записей регистров. Разберем порядок действий:
Корректировка записей регистров.Учет затрат (или Учет затрат (управленческий учет)).Учет затрат.Расход.Статьи затрат выберите ту, на которую должны быть отнесены эти расходы (например, статья списания на Общехозяйственные расходы).Сумма укажите зависшую сумму, которую необходимо списать.Важно помнить, что если в бухгалтерском учете вы уже произвели ручную операцию по списанию на 91 счет, то документ Корректировка записей регистров должен отражать только движения по регистрам Учет затрат, чтобы выровнять управленческий учет с бухгалтерским. В противном случае отчет Ведомость по МПЗ и Оборотно-сальдовая ведомость никогда не будут биться между собой.
Многие пытаются исправить ситуацию через документ Корректировка поступления, однако это не приносит результата по нескольким причинам:
Корректировка поступления основного товара не затрагивает регистры документа Поступление доп.расходов.РАУЗ работает с остатками. Если количество товара равно нулю, Корректировка поступления не найдет базу для распределения суммы доп.расходов, и сумма останется висеть на аналитике.Перед тем как принудительно списывать сумму, проанализируйте регистр накопления Учет затрат. Сформируйте отчет по данному регистру в разрезе Номенклатуры, Склада и Статьи затрат. Это позволит выяснить, не является ли причиной «зависания» разница в аналитике. Часто бывает, что товар был списан с одного склада, а доп.расход был начислен на другой, либо использовались разные статьи затрат. В таком случае вместо списания суммы на затраты, возможно, стоит сделать корректировку самой аналитики, чтобы система автоматически «свернула» остатки при закрытии месяца.
Если же вы понимаете, что распределение физически невозможно (товар уже списан в производство в прошлых периодах), используйте описанный выше метод с Корректировкой записей регистров. Это позволит закрыть вопрос корректно, сохранив целостность данных в отчетах.
Работа с РАУЗ в УПП 1.3 требует четкого понимания того, как регистры взаимодействуют с документами. В случаях, когда цепочка документов была нарушена корректировками, не бойтесь использовать Корректировку записей регистров. Это стандартный инструмент для таких «нештатных» ситуаций. Главное — следить за тем, чтобы сумма списания в регистрах полностью соответствовала сумме, отраженной в бухгалтерском учете, чтобы избежать искажений в отчетности организации.