← На главную

При использовании корпоративной кэш-карты (бизнес-карты для снятия наличных в банкомате) перед пользователями конфигураций «1С:Комплексная автоматизация 2» и «1С:ERP Управление предприятием» возникает вопрос: какими документами зафиксировать операцию снятия средств и их внесения в кассу организации, чтобы корректно отразить движение по регистрам казначейства и сформировать нужные бухгалтерские проводки.

В зависимости от учетной политики организации, объема операций и временного разрыва между снятием денег в банкомате и их поступлением в кассу, в системе можно применить один из двух вариантов оформления. Рассмотрим подробно каждый из них.

Вариант 1. Однодокументная схема (прямая проводка Дт 50.01 – Кт 51)

Если снятие денег и их внесение в кассу происходят одновременно в один день и нет необходимости контролировать нахождение средств «в пути», удобнее всего использовать схему с оформлением одного документа. Разберем по шагам, как это работает в программе:

1. Перейдем в раздел Казначейство — Кассы — Приходные кассовые ордера.
2. Создадим новый документ «Приходный кассовый ордер» (ПКО) и выберем вид операции «Поступление из банка».
3. В шапке и на закладке «Основное» укажем организацию, кассу организации, сумму, а также банковский счет, к которому привязана карта.
4. Проведем документ.

При проведении ПКО система выполняет сразу две задачи:

1. Оприходует наличные в кассу и списывает остаток с банковского счета по оперативным регистрам казначейства.
2. Формирует бухгалтерскую проводку: Дт 50.01 – Кт 51 (или Дт 50.01 – Кт 55.04, если карта привязана к спецсчету).

Важный нюанс при загрузке банковской выписки: механизм обмена с «Клиент-банком» при загрузке выписки сверяет операции. Поскольку в системе уже проведен ПКО с видом операции «Поступление из банка», дублирующий документ списания безналичных ДС создавать не нужно — система сопоставит операцию, и задвоения остатков по счету 51 не произойдет.

Вариант 2. Двухдокументная схема (через счет 57 «Переводы в пути»)

Проанализируем ситуацию, когда между фактом снятия средств в банкомате и фактическим оприходованием их в кассу проходит время (например, деньги сняты вечером, а ордер в кассе оформляется на следующий день), либо когда регламент требует строгого разделения банковских и кассовых операций. В таком случае используется счет 57.01 «Переводы в пути».

Разберем по шагам создание документов для этой схемы:

1. Шаг 1. Отражение списания с расчетного счета.

   В разделе Казначейство — Банк — Безналичные платежи создаем документ «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Инкассация из банка». При проведении по бухгалтерскому учету формируется проводка: Дт 57.01 – Кт 51.

2. Шаг 2. Отражение поступления наличных в кассу.

   В разделе Казначейство — Кассы — Приходные кассовые ордера создаем документ «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Инкассация из банка». При проведении формируется проводка: Дт 50.01 – Кт 57.01.

В результате счет 57.01 закрывается, а по цепочке документов четко прослеживается каждый этап движения денежных средств.

Особенности учета: комиссия банка и специальные карточные счета

Рассмотрим дополнительные нюансы, с которыми можно столкнуться при снятии наличных с бизнес-карт:

1. Банковская комиссия за выдачу наличных: комиссия банкомата не должна включаться в сумму приходного кассового ордера. При загрузке выписки комиссия оформляется отдельным документом «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Прочий расход» или «Комиссия банка» (с проводкой Дт 91.02 – Кт 51).
2. Использование счета 55.04: если кэш-карта привязана не к основному расчетному счету (40702...), а к отдельному специальному карточному счету (55.04), в настройках бухгалтерского учета банковского счета организации в справочнике укажем счет учета 55.04. В этом случае документы автоматически подставят счет 55 вместо 51.
3. Ускорение ввода через распоряжения: если на предприятии включен контроль заявок на расходование ДС, кассиру удобно использовать документ «Распоряжение на перемещение денежных средств» с типом операции «Поступление ДС из банка». После утверждения распоряжения кассир переходит в рабочее место ПКО на вкладку «К оформлению» и формирует ордер по кнопке в один клик.