← На главную

При переходе с прошлых редакций программ (таких как 1С:ЗБУ 1.0 или 1С:ЗУП 2.5) на новые (1С:ЗКГУ 3.1 или 1С:ЗУП 3.1) пользователи часто сталкиваются с изменениями в логике работы с прошлыми периодами. В прошлых версиях для расчета сумм за закрытый период достаточно было переключить специальный режим расчета в документе начисления на значение «прошлый месяц». В редакции 3.1 этот механизм устроен иначе и базируется на логике автоматической или ручной регистрации перерасчетов.

Рассмотрим подробнее ситуационный пример: сотрудник принят на работу в прошлом месяце (например, в декабре), но начисление и выплата зарплаты за этот месяц по нему не производились. Выясним причину, как правильно начислить ему положенные суммы за прошлый период в текущем месяце (в январе).

Предварительная проверка учетных данных сотрудника

Прежде чем запускать механизм перерасчетов и доначислений, убедимся в том, что в программе корректно заполнены персональные и кадровые данные сотрудника за прошлый месяц. Без этого система не сможет определить норму времени и размер оплаты:

1. Проверим документ Прием на работу. Дата приема должна соответствовать прошлому месяцу, а в табличной части плановых начислений должны быть назначены виды расчета (например, Оклад по дням или Оклад по часам) и их размеры.
2. Проверим заполнение графиков работы. У сотрудника должен быть указан корректный график работы или введен документ Индивидуальный график (либо Табель учета рабочего времени) за прошлый период, чтобы программа могла определить отработанное время и норму.

Вариант 1. Использование сервиса «Перерасчеты» и автоматическое доначисление

Разберем наиболее универсальный и рекомендуемый порядок действий через специализированный сервис регистрации перерасчетов.

Выполним следующие шаги:

1. Перейдем в раздел Зарплата и откроем сервис Перерасчеты.
2. Нажмем на ссылку Зарегистрировать необходимость перерасчета.
3. В открывшемся окне укажем:
   • Месяц перерасчета: период, за который необходимо доначислить суммы (например, декабрь).
   • Сотрудник: выберем конкретного сотрудника, по которому пропущен расчет.
   • Поле Документ-основание оставляем пустым, так как исходного начисления не было.
4. Сохраним запись, нажав Записать и закрыть.
5. После регистрации записей перерасчета можно сразу нажать кнопку Доначислить сейчас или перейти к расчету зарплаты за текущий месяц.

Дальнейшее поведение системы зависит от настроек программы (раздел Настройка — Расчет зарплаты):

1. Если включена опция «Выполнять доначисление и перерасчет зарплаты отдельным документом»: в системе будет сформирован специализированный документ Доначисление, перерасчет за текущий месяц. Обратите внимание, что этот документ является особым режимом документа начисления и доступен в журнале доначислений.
2. Если данная настройка отключена: при создании и заполнении планового документа Начисление зарплаты и взносов за текущий месяц (январь) суммы за прошлый период автоматически подтянутся на вкладку Доначисления, перерасчеты.

Вариант 2. Ручное внесение доначислений в документ начисления

Проанализируем ситуация, когда сумм доначисления немного или нужно оперативно скорректировать расчет вручную без регистрации записи в сервисе перерасчетов.

1. Откроем или создадим документ Начисление зарплаты и взносов за текущий период (январь).
2. Перейдем на вкладку Доначисления, перерасчеты (она становится активной при наличии зарегистрированных перерасчетов или при ручном редактировании).
3. На вкладке доначисления начислений добавим строку вручную, указав сотрудников, вид расчета за прошлый месяц, период (декабрь) и рассчитанную сумму.
4. При проведении документа НДФЛ и страховые взносы с доначисленных сумм рассчитаются автоматически на соответствующих вкладках документа.

Вариант 3. Расчет в документе прошлого месяца (если период не закрыт)

Если прошлый период еще не считается окончательно закрытым, доначисление через механизм перерасчетов текущего месяца делать не обязательно.

Период считается закрытым, если выполнены следующие условия:

1. Проведены документы выплаты зарплаты за прошлый месяц (Ведомость в банк, Ведомость в кассу).
2. Сформирован и проведен документ Отражение зарплаты в бухучете за прошлый период.
3. Установлена дата запрета изменения данных.

Если ни одно из этих условий не выполнено, достаточно открыть исходный документ Начисление зарплаты и взносов за прошлый месяц (декабрь), добавить пропущенных сотрудников с помощью кнопки Подбор и пересчитать документ за декабрь. После этого останется провести выплату и отражение в учете за прошлый месяц.

Учет НДФЛ и страховых взносов при доначислении

При использовании доначисления за прошлый период в документе текущего месяца НДФЛ и страховые взносы рассчитываются одновременно с суммой доначисления. Система относит исчисленные налоги и взносы к текущему расчетному периоду согласно дате выплаты дохода, что избавляет от необходимости подавать уточненную отчетность за прошлые периоды.