При работе в 1С:БГУ 2.0 часто возникают ситуации, когда комитенты требуют отражения переданных ими товаров на ответственном хранении (счет 02) в рамках акта сверки взаиморасчетов. Многие пользователи сталкиваются с тем, что стандартный механизм формирования актов сверки не учитывает данные по забалансовым счетам. Давайте проанализируем, почему так происходит и какие существуют пути решения этой задачи.
Прежде чем приступать к техническим доработкам программы, важно разобраться в экономической сути вопроса. Согласно правилам бухгалтерского учета, товар, принятый на комиссию, не является собственностью вашей организации. До момента реализации или возврата комитенту вы несете лишь материальную ответственность за сохранность этих активов.
Стандартный Акт сверки взаиморасчетов предназначен для фиксации денежных обязательств по балансовым счетам (например, 60, 62, 76). Включение в него данных о движении товарно-материальных ценностей на счете 02 методологически неверно, так как:
Отчета комитенту, после чего сумма реализации отражается на балансовых счетах расчетов.02 — это ценности на ответственном хранении, а не финансовая задолженность в денежном выражении.Если комитент настаивает на предоставлении расширенной информации, рассмотрим несколько подходов к решению проблемы, от организационных до технических.
Наиболее корректным способом с точки зрения аудита является предоставление двух отдельных документов. Это снимает вопросы контролирующих органов и позволяет избежать путаницы в учете:
1С для отражения только денежных расчетов (оплаты, реализации).02, отфильтрованный по конкретному контрагенту-комитенту. В нем отображаются начальный остаток, поступление, выбытие и конечный остаток товара.Такой подход демонстрирует прозрачность ваших операций и подтверждает, что задолженность по деньгам и материальная ответственность по товарам — это две разные категории учета.
Если комитент категорически отказывается принимать два документа, вы можете воспользоваться функционалом ручной правки в документе Акт сверки. Хотя это не является автоматизированным процессом, данный способ позволяет подготовить отчет «по требованию»:
Акт сверки.Задолженность воспользуйтесь возможностью добавления строк вручную.Внимание: Этот способ требует осторожности, так как любые ручные правки в бухгалтерском документе не влияют на данные регистров и не переносятся в другие отчеты. Перед печатью обязательно сверьте суммы с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 02.
Если объем операций очень велик и ежемесячная ручная работа становится невозможной, можно пригласить разработчика для доработки конфигурации. Однако мы рекомендуем не изменять стандартный механизм формирования движений, а разработать внешнюю печатную форму для документа Акт сверки.
Разработка внешней формы позволит:
02 (для товарных остатков).1С:БГУ без снятия конфигурации с поддержки.Для реализации такого отчета разработчик должен использовать механизм СКД (Система компоновки данных) для получения остатков по забалансовому счету:
// Пример логики получения остатков для внешней формы
Запрос = Новый Запрос;
Запрос.Текст =
"ВЫБРАТЬ
| ХозрасчетныйОстатки.Счет,
| ХозрасчетныйОстатки.Субконто1 КАК Контрагент,
| ХозрасчетныйОстатки.СуммаОстаток
|ИЗ
| РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Остатки(&Период, Счет = &Счет02, , ) КАК ХозрасчетныйОстатки";
Проанализировав ситуацию, мы пришли к выводу, что принудительное включение счета 02 в стандартные механизмы взаиморасчетов может привести к ошибкам в учете. Мы рекомендуем ограничиться формированием отдельной ведомости по остаткам комиссионных товаров. Это позволит вам оставаться в рамках методологии учета 1С и при этом полностью удовлетворить требования ваших комитентов, предоставляя им исчерпывающую информацию о движении их собственности.