← На главную

При работе с импортными поставками в программе 1С:Комплексная автоматизация 2.4 (или 1С:ERP) бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда НДС, уплаченный на таможне, упорно не желает попадать в книгу покупок. Вроде бы и декларация заполнена, и деньги перечислены, а заветная запись не формируется. Давайте разберем по шагам, как настроить систему так, чтобы расчеты с таможней закрывались корректно и налог принимался к вычету автоматически.

Проанализируем цепочку документов

Для того чтобы НДС по импорту попал в книгу покупок, в системе должна быть выстроена четкая цепочка документов. Если хотя бы одно звено выпадает или оформлено с ошибкой в аналитике, автоматического вычета не произойдет. Нам необходимо проверить следующие этапы:

1. Поступление товаров (документ Приобретение товаров и услуг).
2. Перечисление денежных средств таможне (документ Списание с расчетного счета).
3. Регистрация таможенных сборов, пошлин и НДС (документ Таможенная декларация на импорт).
4. Регламентные операции по закрытию месяца и формированию записей книги покупок.

Шаг 1: Правильное оформление оплаты таможне

Первым делом проверим, как отражена оплата. Это критически важный момент. Перечисление аванса таможне должно выполняться документом Списание с расчетного счета с типом операции "Перечисление в бюджет".

Обратим внимание на заполнение реквизитов:

• Получатель: Это ваша таможня (соответствующий контрагент из справочника).
• Счет учета: Чаще всего используется счет 76.09 (Прочие расчеты с дебиторами и кредиторами). Если вы используете счет 68.05, убедитесь, что в декларации выбран именно он.
• Договор: Если в настройках учета включено ведение расчетов по договорам, во всех документах должен быть указан один и тот же договор с таможней.

Важный нюанс: Если оплата была оформлена как "Оплата поставщику", а не "Перечисление в бюджет", механизм автоматического подбора авансов в таможенной декларации может не сработать.

Шаг 2: Настройка документа «Таможенная декларация на импорт»

Перейдем к основному документу. Рассмотрим подробнее вкладку "Расчеты". Если вы нажимаете кнопку "Заполнить", а табличная часть остается пустой, значит, программа не видит связи между авансом и декларацией.

Выясним возможные причины:

• Проверьте дату документов. Оплата должна быть произведена ДО или В ДЕНЬ оформления декларации.
• Убедитесь, что в табличной части "Разделы ГТД" для строки с НДС указан правильный КБК. Если в платежном поручении и в декларации КБК различаются, система воспримет это как разные виды платежей.
• Проанализируйте настройку "Объект расчетов" в договоре с таможней. Если выбрано "По документам расчетов", вам придется вручную привязать платеж к декларации.

В самой декларации на вкладке "Основное" или в разделах проверьте статус уплаты. В версиях 2.4 флаг "Налог уплачен" или заполнение даты оплаты является триггером для принятия НДС к вычету.

Шаг 3: Проверка счета 19.05

После проведения декларации и зачета аванса на вкладке "Расчеты", сумма НДС должна отразиться на счете 19.05 "НДС, уплаченный таможенным органам по ввозимым товарам".

Давайте сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 19.05 с детализацией по контрагентам и документам-основаниям. Если вы видите там дебетовое сальдо, которое не закрывается, значит, налог "завис". Это происходит в следующих случаях:

• Товар еще не принят к учету (отсутствует Приобретение товаров и услуг).
• Используется раздельный учет НДС, и закупка не отнесена к деятельности, облагаемой НДС.
• Не выполнена регламентная операция формирования книги покупок.

Шаг 4: Работа с Помощником по учету НДС

В 1С:Комплексная автоматизация 2.4 записи в книгу покупок редко попадают сразу при проведении первичного документа. Для этого существует специальный инструмент. Перейдем в раздел Финансовый результат и контроллинг — НДС — Помощник по учету НДС.

Нам необходимо выполнить следующие действия:

1. Запустить процедуру закрытия месяца (или хотя бы актуализировать расчеты).
2. Найти пункт "Формирование записей книги покупок".
3. Убедиться, что в созданном регламентном документе на вкладке "Ценности" появилась ваша таможенная декларация.

Если в помощнике декларации нет, значит, не выполнены условия уплаты или оприходования товара.

Шаг 5: Ручное внесение в книгу покупок (План Б)

Если все настройки проверены, но автоматика так и не сработала, а сроки сдачи отчетности поджимают, можно воспользоваться ручным способом. Для этого в системе предназначен документ "Запись книги покупок".

Разберем, как его заполнить:

1. Создаем новый документ Запись книги покупок.
2. В качестве документа-основания выбираем Таможенная декларация на импорт.
3. Заполняем сумму налога, ставку и код вида операции (обычно 01 для импорта).

Внимание: Использование этого документа — крайняя мера. Он не делает движений по регистрам накопления НДС, которые нужны для автоматического контроля, и может привести к расхождениям в будущем, если вы потом все же добьетесь автоматического проведения декларации.

Особенности раздельного учета

Проанализируем ситуацию с раздельным учетом НДС. Если в вашей организации включена эта опция, то для вычета НДС по импорту крайне важно, чтобы в документе Приобретение товаров и услуг было указано корректное направление деятельности. Если товар закуплен под деятельность "Не облагаемую НДС" или "Под экспорт", правила вычета будут иными, и в обычную книгу покупок этот НДС может не попасть до момента реализации товара.

Резюме для проверки

Подводя итог, если НДС не "запихивается" в книгу покупок, пройдите по этому списку:

• Проверьте, что в Списании с расчетного счета стоит тип операции "Перечисление в бюджет".
• Проверьте, что в Таможенной декларации на вкладке "Расчеты" подобрана оплата (сумма зачета должна соответствовать сумме НДС).
• Убедитесь, что документ Приобретение товаров и услуг проведен РАНЬШЕ или той же датой, что и попытка формирования книги покупок.
• Запустите Помощник по учету НДС и создайте регламентные документы.

Соблюдение этой последовательности гарантирует корректное отражение импортного НДС и отсутствие проблем при налоговых проверках.