← На главную

При изменении налогового законодательства и утверждении ФНС новых кодов доходов и вычетов по НДФЛ (например, кодов 2014, 2301, 2611, 3021) перед пользователями и расчетчиками встает вопрос: вводить ли новые элементы в справочники вручную или ожидать официального обновления конфигурации. Разберем по шагам оба варианта действий, а также возможные риски и технические нюансы при формировании отчетности.

Вариант 1. Ожидание и установка типового обновления конфигурации

Регулярное обновление является предпочтительным способом актуализации классификаторов. Разработчики 1С включают утвержденные коды в состав новых релизов программ:

1. В редакции 1С:ЗУП 3.1 (начиная с версий 3.1.4.164 и выше) новые коды доходов поставляются в составе плановых обновлений вместе с преднастроенными правилами определения даты получения дохода.
2. В редакции 1С:ЗУП 2.5 новые коды добавляются в специализированных релизах (например, 2.5.127). Однако важно учитывать, что поддержка базовых и ПРОФ-версий редакции 2.5 ограничена, поэтому актуализация законодательных механизмов полноценно осуществляется только в актуальных ветках 3.1.

При обновлении конфигурации коды автоматически регистрируются в предопределенном списке справочника ДоходыНДФЛ, а также обновляются встроенные схемы проверки формата выгрузки отчетов.

Вариант 2. Ручное добавление кодов доходов в справочник

Если начисления необходимо произвести немедленно, а релиз с изменениями еще не установлен, допускается заведение кодов в пользовательском режиме. Разберем порядок настройки:

1. Перейдем в справочник ДоходыНДФЛ (через меню настройки параметров учета или расчет зарплаты).
2. Создадим новый элемент, указав в поле кода числовое значение (например, 2014), а в поле наименования — нормативное описание дохода по приказу ФНС.
3. Критически важный шаг: корректно выберем Категорию дохода. Именно категория дохода в алгоритмах 1С управляет моментом определения даты фактического получения дохода согласно ст. 223 НК РФ (для категории «Оплата труда» датой признается последний день месяца начисления, а для категории «Прочие доходы» — дата непосредственной выплаты денежных средств).
4. Откроем планы видов расчета (Основные начисления и Дополнительные начисления) и в используемых начислениях на закладке «Налоги» перепривяжем код дохода на вновь созданный.

Особенности перерасчета и перепроведения документов

Проанализируем ситуацию, когда код дохода меняется задним числом для уже рассчитанных выплат. Простого изменения значения в справочнике или начислении недостаточно:

1. В уже проведенных документах начислений и расчетов НДФЛ зафиксированы старые значения регистров.
2. Движения формируются по регистрам накопления НДФЛ сведения о доходах и НДФЛ расчеты с бюджетом. Чтобы данные обновились, необходимо выполнить перерасчет начислений и перепроведение документов начисления зарплаты за соответствующий период.
3. Для массового обновления движений без ручного перезаполнения каждого документа можно воспользоваться сервисом Групповое перепроведение документов.

Формирование справок 2-НДФЛ и контроль выгрузки XML

Выясним причину возможных ошибок при отправке отчетов в налоговые органы:

При формировании отчетности в электронном виде программа проверяет соответствие выгружаемых файлов встроенным XSD-схемам. Если код был добавлен вручную, но форматная схема в текущем релизе конфигурации еще не содержит нового перечисления, встроенная проверка («Контроль выгрузки») выдаст ошибку невалидности файла.

В этом случае передача корректного файла в ФНС возможна двумя путями:

1. Установкой релиза конфигурации, в котором обновлен не только справочник кодов, но и схема регламентированной выгрузки.
2. Отключением локального контроля выгрузки в 1С (если файл передается через стороннюю программу оператора электронного документооборота, в которой схемы проверки ФНС уже обновлены).