← На главную

Многие индивидуальные предприниматели, самостоятельно ведущие учет в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0), при расчете авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы») сталкиваются с неожиданной проблемой. Открывая привычный помощник расчета налога за квартал, они видят сумму налога к уплате (например, те самые 6%), но программа больше не предлагает автоматически создать платежные поручения по фиксированным страховым взносам в пенсионный и медицинский фонды.

Раньше система формировала все платежи «в одном окне» — и налог УСН, и взносы за себя. В этой статье мы подробно разберем, почему изменилась логика работы программы, куда «исчезли» фиксированные платежи из формы расчета налога УСН и как теперь правильно их формировать, уплачивать и принимать к зачету.

Выясняем причину изменений: редизайн интерфейса 1С и законодательный контекст

Для начала проанализируем ситуацию с точки зрения развития программы. В старых релизах «1С:Бухгалтерии» процесс был объединен. Пользователь открывал форму расчета УСН, и программа сразу же предлагала распределить и оплатить фиксированные взносы. Однако у такого подхода был существенный недостаток. Предприниматели часто путались в хронологии: они уменьшали налог УСН на взносы, которые еще фактически не были уплачены (не проведены банком), что приводило к ошибкам в декларациях и занижению налоговой базы в закрытых периодах.

Чтобы исключить подобные ошибки, разработчики фирмы «1С» кардинально изменили алгоритм работы:

1. Разделение процессов уплаты и зачета. Расчет страховых взносов и формирование платежек по ним теперь полностью отделены от расчета самого налога УСН.
2. Приоритет фактической оплаты. Уменьшить налог УСН на сумму взносов теперь можно только после того, как программа «увидит» проведенную банковскую выписку по уплате этих взносов. Сначала платим взносы, затем рассчитываем налог.
3. Перенос задач в единый календарь. Все регламентные действия предпринимателя теперь жестко привязаны к списку задач на рабочем столе программы.

Кроме того, не стоит забывать и о законодательном контексте. Начиная с 2017–2018 годов все страховые взносы индивидуальных предпринимателей за себя (как фиксированная часть, так и 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей) администрируются Федеральной налоговой службой (ФНС), а не Пенсионным фондом. Соответственно, все переводы идут на реквизиты налоговой инспекции по месту регистрации ИП.

Разберем по шагам: как сформировать и оплатить страховые взносы в современной 1С

Если вы открыли расчет налога УСН за первый квартал (или любой другой период) и не увидели там предложения оплатить пенсионные или медицинские взносы, выполните следующие действия.

Шаг 1. Переход в список задач организации

Вся оперативная работа по налогам и взносам в современных конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» начинается из единого рабочего пространства. Перейдите в раздел меню Главное и выберите пункт Задачи организации. Здесь программа автоматически формирует список дел в хронологическом порядке в зависимости от применяемой вами системы налогообложения.

Шаг 2. Запуск Помощника по страховым взносам

В списке задач найдите пункт, который называется «Страховые взносы ИП за себя за [соответствующий] квартал» (или за год, если вы решили заплатить всю сумму единовременно в начале года). Кликните по этой задаче. Программа запустит специализированный встроенный инструмент — «Помощник по страховым взносам ИП».

Этот помощник выполняет следующие функции:

• Автоматически рассчитывает фиксированную сумму взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), пропорционально времени работы ИП в отчетном году.
• Рассчитывает дополнительный взнос в размере 1% с доходов, превышающих лимит в 300 000 рублей (на основании проведенных в программе документов поступления на расчетный счет и кассовых операций).
• Показывает уже уплаченные суммы в текущем году и остаток задолженности.

Шаг 3. Корректировка суммы и создание платежных поручений

По умолчанию программа предлагает платить взносы равными долями по кварталам. Например, если годовой фиксированный платеж за 2018 год составлял 32 385 рублей (26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС), то за один квартал система предложит заплатить четверть от этой суммы.

Если вы, как и автор темы на форуме, предпочитаете оплачивать взносы «наперед» (сразу за весь год или за несколько кварталов вперед), вы можете вручную скорректировать сумму к уплате непосредственно в форме Помощника до 100%. Измените значение в поле суммы, и программа автоматически пересчитает доли ОПС и ОМС.

После проверки сумм нажмите кнопку «Оплатить» (или «Сформировать платежные поручения»). Программа автоматически создаст документы ПлатежноеПоручение с правильными реквизитами вашей ИФНС, актуальными КБК и правильным назначением платежа.

Шаг 4. Проведение оплаты по банку

Созданные платежные поручения необходимо отправить в ваш банк (через выгрузку файла или сервис «1С:ДиректБанк»). После того как банк проведет платежи, не забудьте загрузить выписку в программу. В системе должен появиться и быть проведен документ СписаниеСРасчетногоСчета с видом операции УплатаНалога.

Важный нюанс: Чтобы программа смогла уменьшить налог УСН за текущий квартал, фактическая уплата взносов (дата документа СписаниеСРасчетногоСчета) должна быть зафиксирована строго до последнего дня этого квартала. Например, чтобы взносы пошли в зачет за 1 квартал, они должны быть списаны с расчетного счета не позднее 31 марта.

Шаг 5. Расчет налога УСН со снижением на сумму взносов

Только после того, как уплата взносов отражена в программе банковской выпиской, мы можем вернуться к расчету налога по УСН. Снова перейдите в Задачи организации и откройте задачу «Авансовый платеж по УСН за [соответствующий] квартал».

Теперь программа автоматически увидит уплаченные суммы по дебету соответствующих счетов учета взносов и уменьшит рассчитанный налог УСН «Доходы» на эти суммы (вплоть до 100% для ИП без наемных работников).

Бухгалтерия (БП) против Управления нашей фирмой (УНФ)

В ходе обсуждения на форуме автору посоветовали рассмотреть переход на программу «1С:Управление нашей фирмой» (1С:УНФ). Давайте проанализируем, в каких случаях такой переход действительно имеет смысл для индивидуального предпринимателя.

Программа БухгалтерияПредприятия ориентирована на ведение классического регламентированного учета с использованием плана счетов, двойной записи, дебета и кредита. Для небольшого ИП, оказывающего услуги или занимающегося мелкой торговлей в одиночку, такой функционал может быть избыточным и сложным для понимания.

В то же время УправлениеНашейФирмой предлагает совершенно иной подход:

• Управленческий учет вместо проводок. Вся деятельность ведется на понятном предпринимателю языке (заказы, продажи, деньги, склад) без необходимости разбираться в бухгалтерских счетах.
• Встроенный блок «Налоги». В УНФ также есть полноценный календарь подготовки отчетности и расчета налогов для ИП на УСН и Патенте. Программа сама считает налоги, фиксированные взносы ИП за себя, формирует платежки и позволяет отправлять отчетность прямо в ФНС через встроенный сервис.
• Мобильность и оперативность. Мобильное приложение УНФ позволяет полноценно выставлять счета клиентам, оформлять акты выполненных работ, следить за остатками товаров и контролировать движение денег на расчетном счете прямо со смартфона, находясь в дороге или на встрече.
• Ценообразование и CRM. Программа позволяет вести базу клиентов, фиксировать историю общения, загружать прайс-листы поставщиков и гибко настраивать цены для разных групп покупателей.

Тем не менее, если ваши бизнес-процессы предельно просты (например, получение оплаты от одного-двух контрагентов раз в месяц по договору услуг), возможностей стандартной «1С:Бухгалтерии» вам хватит с запасом. Главное — своевременно обновлять программу, чтобы иметь доступ к актуальным формам отчетности, правильным КБК налоговой инспекции и современным удобным механизмам автоматизации расчетов.