← На главную

В практической деятельности торговых и сервисных предприятий нередко возникает ситуация, когда клиенту была оказана услуга (например, ремонт изделия, доставка, сборка или консультация), однако результат работы заказчика не устроил, либо сделка была аннулирована. В таких случаях клиент требует вернуть уплаченные денежные средства.

При попытке отразить эту операцию в конфигурации 1С:Управление торговлей (ред. 11) пользователи часто сталкиваются с затруднениями. Типовой документ ВозвратТоваровОтКлиента предназначен исключительно для материальных ценностей и не позволяет полноценно отразить возврат нематериальной услуги. Разберем методологию программы и выясним, как правильно отразить отказ от услуги и возврат денег с точки зрения управленческого учета и законодательства.

Почему нельзя просто удалить документ или использовать списание задолженности?

Проанализируем распространенные ошибки, которые совершают пользователи при попытке оформить возврат услуги:

1. Распроведение или удаление исходной реализации: Если услуга была оказана в текущем или прошлом периоде, а оплата уже поступила в кассу или на расчетный счет, удаление документа нарушит последовательность расчетов. Программа зафиксирует необоснованную предоплату (аванс), исказит финансовый результат, а если период уже закрыт — приведет к расхождениям с регламентированной отчетностью и закрытием месяца.
2. Оформление возврата через документ СписаниеЗадолженности: Документ предназначен для списания безнадежных или невостребованных долгов на статьи доходов и расходов предприятия. Использование его для возврата денег за некачественную услугу не корректирует фактическую выручку по направлению деятельности и не сторнирует НДС.

С точки зрения методологии 1С и гражданского законодательства, физически «вернуть» потребленную услугу невозможно. Корректный подход заключается в уменьшении стоимости оказанных услуг (вплоть до нуля) и последующем возврате денежных средств покупателю.

Пошаговый алгоритм оформления возврата услуги в УТ 11

Рассмотрим правильную последовательность действий в программе 1С:Управление торговлей 11.

Шаг 1. Аннулирование или уменьшение суммы услуги

Для корректировки ранее отраженной продажи услуг воспользуемся специализированным документом:

1. Перейдем в раздел Продажи — Документы продажи (все) или найдем исходный документ (РеализацияТоваровУслуг, АктВыполненныхРабот или РеализацияУслугПрочихАктивов).
2. На основании исходного документа продажи создадим документ КорректировкаРеализации.
3. В шапке документа выберем подходящий Вид операции:
   1. Корректировка по согласованию сторон — используется, если отказ от услуги или снижение цены происходит по обоюдному соглашению сторон.
   2. Исправление ошибок — применяется, если услуга была внесена ошибочно.
4. Перейдем на вкладку Товары (услуги). В строке с нужной услугой найдем колонку После изменения и установим количество или сумму равной 0 (при полном отказе) либо укажем уменьшенную стоимость (при частичном возврате).
5. Проведем документ.

После проведения документа КорректировкаРеализации программа автоматически сторнирует выручку, пересчитает налог и сформирует долг нашей организации перед клиентом (возникнет переплата со стороны клиента на сумму аннулированной услуги).

Шаг 2. Возврат денежных средств покупателю

Теперь необходимо вернуть фактически выплаченные деньги клиенту, закрыв образовавшуюся задолженность.

1. Если возврат осуществляется наличными из кассы:
   1. Создадим документ РасходныйКассовыйОрдер (РКО) на основании документа КорректировкаРеализации либо напрямую из раздела Казначейство — Расходные кассовые ордера.
   2. Установим тип операции Возврат клиенту.
   3. Укажем контрагента, договор (если ведется) и сумму возврата.
   4. В расшифровке платежа в качестве объекта расчетов выберем исходный заказ, реализацию или корректировку.
2. Если возврат осуществляется в безналичном порядке:
   1. В разделе Казначейство — Безналичные платежи создадим документ СписаниеБезналичныхДС с видом операции Возврат клиенту.
   2. Заполним банковские реквизиты получателя и проведем документ после подтверждения банковской выпиской.

Шаг 3. Фискализация и пробитие кассового чека (54-ФЗ)

Разберем важный нюанс, связанный с соблюдением требований закона 54-ФЗ при расчетах с физическими лицами или при наличных расчетах с представителями юридических лиц:

1. При выдаче денежных средств через РасходныйКассовыйОрдер или эквайринг обязательно нажимаем кнопку Пробить чек.
2. Кассовый аппарат сформирует фискальный документ с признаком расчета Возврат прихода.
3. В чеке будет указано наименование корректируемой услуги и сумма возвращенных средств, что полностью соответствует требованиям налогового законодательства.

Шаг 4. Отражение взаиморасчетов с субподрядчиком (при наличии)

Рассмотрим ситуацию, когда ремонт изделия выполнялся не собственными силами компании, а сторонним сервисным центром (субподрядчиком). В этом случае цепочка операций выглядит следующим образом:

1. Клиент отказывается от услуги — оформляем КорректировкаРеализации клиенту и возвращаем деньги через РКО или расчетный счет.
2. Отказываемся от услуг сервисного центра — на основании исходного документа ПриобретениеУслугПрочихАктивов (или ПриобретениеТоваровУслуг) создаем документ КорректировкаПриобретения с уменьшением стоимости работ подрядчика.
3. Сервисный центр возвращает средства — оформляем документ ПоступлениеБезналичныхДС или ПриходныйКассовыйОрдер с операцией Возврат от поставщика.

Таким образом, использование документа КорректировкаРеализации в связке с кассовыми или банковскими документами позволяет корректно закрыть взаиморасчеты, сохранить целостность закрытых периодов и соблюсти требования кассовой дисциплины в 1С:Управление торговлей 11.