← На главную

На практике часто возникает ситуация, когда покупатель приобретает товар в нашей компании, но оплачивает его через платежный терминал, принадлежащий сторонней организации-посреднику. В дальнейшем эта организация переводит денежные средства на наш расчетный счет, удерживая свою комиссию за оказанные услуги. В результате конечный плательщик и фактический отправитель денег различаются, а полученная сумма не совпадает с суммой реализации.

Разберем подробнее, как корректно отразить такую операцию в программе 1С:Управление торговлей (редакция 11), используя несколько проверенных способов.

Вариант 1. Схема с переносом задолженности и списанием комиссии на расходы

Если организация-посредник не является банком, предоставляющим услугу классического эквайринга, наиболее корректным с точки зрения учета является способ с использованием документов переноса и списания задолженности.

Проанализируем этот порядок по шагам:

1. Оформление продажи покупателю: Создаем документ Реализация товаров и услуг на конечного покупателя на полную стоимость отгруженного товара. На этом этапе формируется дебиторская задолженность клиента перед нашей организацией.
2. Перенос задолженности на посредника: Чтобы отразить, что покупатель расплатился через третью организацию, оформляем документ Корректировка задолженности с видом операции «Перенос задолженности». В документе переносим всю сумму дебиторской задолженности покупателя на контрагента-посредника.
3. Поступление оплаты на расчетный счет: Перечисление денег от посредника регистрируем документом Поступление безналичных ДС с видом операции «Поступление от контрагента». Указываем фактически поступившую сумму (за вычетом комиссии).
4. Списание удержанной комиссии: Остаток задолженности посредника, равный сумме комиссии, закрываем документом Корректировка задолженности с видом операции «Списание задолженности». В качестве аналитики указываем нужную Статью расходов (например, «Услуги сторонних организаций» или «Прочие расходы»).

Вариант 2. Использование схемы эквайринга (автономный терминал)

Если посредник выступает в роли эквайера, удобнее использовать стандартный функционал оплаты платежными картами. Рассмотрим, как настроить и провести такую операцию, даже если терминал физически не подключен к базе 1С.

1. Настройка функциональных опций: Переходим в раздел «НСИ и администрирование» → «Казначейство» и проверяем, включена ли опция «Оплаты платежными картами».
2. Создание эквайрингового терминала: В справочнике Эквайринговые терминалы создаем новый элемент. Указываем контрагента-посредника и устанавливаем флажок «Без подключения оборудования».
3. Регистрация оплаты: В документе реализации или заказе покупателя оформляем оплату документом Эквайринговая операция. Это фиксирует факт расчетов с покупателем через карту/терминал.
4. Отражение комиссии и поступления средств: В конце периода или по факту получения реестра формируем документ Отчет банка по эквайрингу, в котором на закладке «Комиссия» указываем сумму комиссии и статью расходов. Зачисление денег на расчетный счет отражаем документом Поступление безналичных ДС с видом операции «Поступление оплаты по эквайрингу».

Вариант 3. Использование функционала платежных систем и СБП

Посмотрим на ситуацию, когда в качестве посредника выступает платежный агрегатор или сервис приёма платежей (включая СБП). В программе 1С:Управление торговлей 11 в разделе «Казначейство» предусмотрена встроенная интеграция с платежными системами. При загрузке банковских выписок и реестров комиссия сервиса может удерживаться и списываться автоматически в соответствии с правилами договора обслуживания.

Особенности учета и интеграции с 1С:Бухгалтерией

Выясним важные детали, на которые следует обратить внимание при выборе способа учета:

• Регламентированный учет: При синхронизации с базой 1С:Бухгалтерия операции эквайринга автоматически транслируются через счет 57.03 («Расчеты по эквайрингу»). Если организация-посредник не является кредитной организацией (банком), контролирующие органы или аудиторы могут потребовать отражения расчетов через счет 76. В этом случае Вариант 1 с переносом задолженности является более безопасным.
• Детализация взаиморасчетов: В документах Корректировка задолженности крайне важно контролировать аналитику расчетов (договоры, заказы, накладные). Ошибки в выборе разреза взаиморасчетов приведут к задвоению сумм и появлению "схлопывающихся" плюсов и минусов в отчетах по взаиморасчетам.