В практике торговых компаний часто встречается ситуация, когда товар поступает на склад раньше, чем приходят финансовые документы (счета-фактуры, накладные, УПД). В программе «1С:Управление торговлей 11» для этого предусмотрен специальный функциональный блок «Нефактурированные поставки». Однако в 1С:Управление нашей фирмой 3.0 (УНФ) прямого аналога этой кнопки нет. В данной статье мы подробно разберем, как реализовать этот процесс в УНФ, используя стандартные механизмы программы.
Рассмотрим типовой сценарий: компания получает товар от поставщика «на доверии» или по временным актам. Товар нужно сразу выставить на продажу. После того как часть товара продана, поставщику отправляется отчет, на основании которого он выставляет итоговый счет и присылает Приходную накладную. Нам необходимо отразить приход на склад (количественный учет), продажу и последующее возникновение финансового долга перед поставщиком с корректным расчетом себестоимости.
В отличие от «1С:УТ 11», где система контроля нефактурированных поставок автоматизирована через специальные регистры, в УНФ 3.0 мы будем использовать сочетание ордерного склада и регламентных операций закрытия месяца.
Проанализируем самый прозрачный способ — разделение складского и финансового учета. Для этого нам необходимо активировать ордерную схему.
Приходный ордер (складской акт) и Приходная накладная (финансовый документ).Рассмотрим последовательность действий в этом режиме:
Шаг 1. Оформляем Приходный ордер. Этот документ увеличивает остаток товара на складе в количественном выражении. В этот момент товар уже можно отгружать покупателям (оформлять Расходные накладные или Чеки ККМ), однако его себестоимость в системе будет равна нулю, так как цена еще не зафиксирована финансовым документом.
Шаг 2. Оформляем продажу. Программа позволит списать товар, принятый по ордеру. В управленческих отчетах мы увидим выручку, но валовая прибыль будет завышена из-за отсутствия себестоимости.
Шаг 3. Оформляем Приходную накладную. Когда поставщик присылает документы, мы создаем накладную на основании ранее введенного ордера или через рабочее место Накладные к оформлению в разделе Закупки. Именно в этот момент фиксируется цена закупки и возникает задолженность перед контрагентом.
Шаг 4. Выполняем Закрытие месяца. Это критически важный этап. Проанализируем ситуацию: на момент продажи себестоимость была неизвестна. Процедура закрытия месяца в УНФ выполнит пересчет стоимости остатков и «протолкнет» цену из приходной накладной в ранее созданные документы продажи. После этого отчеты по прибыли станут корректными. Для контроля этого процесса и быстрого поиска списаний с нулевой себестоимостью пригодится отчет для выявления складских документов без суммы.
Выясним, почему схема комиссионной торговли часто является лучшим техническим решением для нефактурированных поставок, даже если юридически это не комиссия. В сообщении форума упоминалось, что клиенту не нравится термин «комиссия», однако с точки зрения алгоритмов 1С этот механизм идеально ложится на требование «сначала продал, потом отчитался».
Разберем этапы работы по этой схеме:
Приходная накладная с видом операции Прием на комиссию. Товар поступает на склад, но долг перед поставщиком не фиксируется как финансовый.Отчет комиссионеру (о продажах). В данном контексте это наш отчет поставщику.Преимущество: Полная автоматизация отслеживания того, сколько товара пришло без документов, сколько из него продано и на какую сумму мы еще не получили счета от поставщика. При необходимости можно использовать обработку для группового создания документов приема на комиссию на основании расходных накладных для ускорения ввода данных.
Рассмотрим более сложную логистическую схему, предложенную опытными пользователями форума. Если поставка длительная и документы приходят порциями, можно использовать виртуальные склады.
Суть метода заключается в следующем:
Перемещение запасов (или поступление по ордеру) на этот склад.Приходную накладную только на то количество, которое было фактически реализовано и на которое получены документы.Для автоматизации этого процесса можно разработать небольшую обработку, которая будет сопоставлять данные складских ордеров и входящих УПД. Проанализируем пример логики такой обработки:
// Пример логики поиска неоформленных ордеров
Запрос = Новый Запрос;
Запрос.Текст =
"ВЫБРАТЬ
| ПриходныйОрдер.Ссылка КАК Ордер,
| ПриходныйОрдер.Запасы.(Номенклатура, Количество)
|ИЗ
| Документ.ПриходныйОрдер КАК ПриходныйОрдер
|ГДЕ
| ПриходныйОрдер.Проведен
| И ПриходныйОрдер.ДокументОснование = НЕОПРЕДЕЛЕНО"; // Или проверка по регистру "Закупки к оформлению"
Для успешного ведения учета нефактурированных поставок в УНФ 3.0 необходимо регулярно проверять расхождения между фактическим наличием и оформленными документами. Посмотрим, какие отчеты нам в этом помогут:
Универсальный отчет.Мы выяснили, что отсутствие прямой кнопки «Нефактурированные поставки» в 1С:УНФ 3.0 не является препятствием для ведения учета. Подведем итоги:
1. Если вам нужен простой учет по факту прихода, используйте Ордерную схему. Главное — помнить о необходимости процедуры Закрытие месяца для корректного расчета прибыли.
2. Если оплата поставщику жестко привязана к факту вашей перепродажи, технически грамотнее использовать схему Приема на комиссию. Если клиента смущает термин, печатные формы документов можно легко переименовать через механизм Печатные формы, отчеты и обработки.
3. Для сложной логистики с временными разрывами используйте Виртуальные склады и документ Перемещение запасов с операцией «Товары в пути».
Выбор конкретного метода зависит от масштабов оборота и готовности персонала к дисциплине ведения документов. В любом из вариантов УНФ 3.0 обеспечивает достаточный инструментарий для контроля товарных остатков и взаиморасчетов с поставщиками.