← На главную

В процессе работы с конфигурациями 1С:Комплексная автоматизация 2.5 и 1С:ERP Управление предприятием пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда при выполнении процедуры закрытия месяца счет 91 (Прочие доходы и расходы) упорно не желает закрываться на счет 99 (Прибыли и убытки). Особенно это касается предопределенных статей, таких как Курсовые разницы и Погрешность расчета себестоимости. В этой статье мы подробно разберем, почему возникает эта ошибка и как ее исправить, используя стандартные инструменты платформы.

Анализ причины возникновения проблемы

Рассмотрим ситуацию глубже. В последних релизах ветки 2.5 (начиная с 2.5.12 и выше) разработчики внесли изменения в архитектуру налогового учета. Теперь для корректного формирования проводок по закрытию месяца система требует обязательного заполнения реквизита ВидДеятельностиДляНалоговогоУчетаЗатрат в справочнике СтатьиРасходов.

Проблема заключается в том, что статьи Курсовые разницы и Погрешность расчета себестоимости являются предопределенными элементами системы. Программа защищает их от редактирования в обычном пользовательском режиме: соответствующие поля просто отсутствуют на форме или заблокированы для изменения. Если база была перенесена из старых версий или обновлена некорректно, этот скрытый реквизит может оказаться пустым, что и блокирует обнуление 91 счета.

Пошаговое решение: Заполнение скрытого реквизита

Поскольку через обычную карточку статьи расходов мы не можем внести изменения, воспользуемся мощным инструментом — обработкой Групповое изменение реквизитов. Проанализируем последовательность действий.

1. Откроем раздел НСИ и администрирование — Обслуживание — Корректировка данных и выберем пункт Групповое изменение реквизитов.
2. В поле «Выбирать из списка» найдем и выберем объект Статьи расходов (в метаданных это ПланВидовХарактеристик.СтатьиРасходов).
3. Настроим отбор, чтобы не изменить лишнего. Нажмем «Добавить условие отбора» и выберем поле Ссылка. Укажем в качестве значений наши проблемные статьи: Курсовые разницы и Погрешность расчета себестоимости.
4. Важный нюанс: По умолчанию нужный нам реквизит скрыт. Чтобы его увидеть, нажмем кнопку Дополнительные параметры в нижней части окна. В открывшемся окне установим флаги Показывать служебные реквизиты и Режим разработчика. Нажмем «ОК».
5. Теперь в основном списке реквизитов найдем поле Вид деятельности для налогового учета затрат.
6. В колонке «Новое значение» выберем пункт Основная система (общая) (или иное значение, соответствующее вашей системе налогообложения, например, «Облагаемая НДС»).
7. Нажмем кнопку Изменить реквизиты.

Особенности настройки статьи Погрешность расчета себестоимости

Разберем подробнее статью Погрешность расчета себестоимости. Эта статья используется механизмом распределения затрат для списания копеек, возникающих при математических округлениях. Помимо вида деятельности, для нее критически важны следующие настройки:

• Тип расходов: Должен быть установлен как Прочие операционные и внереализационные расходы (доходы).
• Вариант распределения: Рекомендуется выбирать На направления деятельности.
• Правило распределения: Необходимо указать правило, которое распределяет затраты На все направления деятельности (например, пропорционально выручке).

Если эти параметры настроены неверно, система не «поймет», куда именно нужно отнести копейки погрешности, и оставит их на 91 счете.

Пересчет данных после внесения изменений

Простого изменения реквизитов в справочнике недостаточно для того, чтобы проводки сформировались автоматически. Нам необходимо инициировать пересчет движений в регистрах. Выполним следующие действия:

1. Перейдем в рабочее место Закрытие месяца.
2. Отменим проведение документов Распределение доходов и расходов и Расчет себестоимости товаров (может потребоваться корректировка остатков регистра накопления) за тот месяц, в котором зависло сальдо.
3. Если проблема тянется из предыдущих периодов (например, из-за ошибки в ключах аналитики), процедуру придется повторить последовательно, начиная с самого раннего месяца.
4. Запустим процедуру Выполнить закрытие месяца заново.

Дополнительные проверки при анализе 91 счета

Выясним, какие еще факторы могут влиять на незакрытие счета. Проанализируем ситуацию с аналитиками:

Проверка подразделений и направлений деятельности:
Если в настройках статьи расходов стоит признак обязательного заполнения аналитики (например, Подразделение), а документ, сформировавший проводку (например, Регистрация прочих доходов и расходов), эту аналитику не содержит, то регламентная операция закрытия месяца не сможет корректно «свернуть» обороты. Сверьте данные по оборотно-сальдовой ведомости 91 счета в разрезе всех субконто.

Программные ошибки в релизах:
В некоторых патчах версии 2.5.12 наблюдалась ошибка, при которой даже заполненные реквизиты игнорировались системой для предопределенных элементов. В таких случаях мы рекомендуем обновить конфигурацию до актуального минорного релиза (например, 2.5.15+), где механизмы работы с налоговым учетом были стабилизированы.

Заключение

Таким образом, основной причиной того, что 91 счет не закрывается на 99 по системным статьям, является пустой служебный реквизит ВидДеятельностиДляНалоговогоУчетаЗатрат. Использование обработки Групповое изменение реквизитов в режиме разработчика позволяет решить эту проблему без программирования и изменения конфигурации. Не забывайте после внесения правок полностью перезапускать процедуру закрытия месяца, чтобы система корректно перестроила дерево распределения расходов.