При работе в 1С:Управление торговлей 11 (УТ 11) многие пользователи сталкиваются с вопросом корректного отображения себестоимости товаров, особенно когда речь идет об учете НДС. Нередко возникает ситуация, когда в стандартных отчетах себестоимость показывается без НДС, но при этом требуется, чтобы НДС был включен в расчет. Давайте разберем эту проблему подробно и выясним, как правильно настроить учет и использовать отчеты для получения нужной информации.
Основная сложность заключается в том, что в системе 1С существуют различные подходы к расчету себестоимости, зависящие от вида учета – бухгалтерского или управленческого, а также от системы налогообложения организации.
Прежде чем перейти к конкретным отчетам, нам необходимо понять ключевые различия в подходе к НДС в различных видах учета:
Себестоимость товаров организаций), по умолчанию формируют себестоимость без НДС, подлежащего вычету.Если вы обнаружили, что в отчете Себестоимость товаров организаций НДС не учитывается, это ожидаемое поведение для регламентированного учета. Для просмотра себестоимости с включенным НДС нам следует обратиться к отчетам, предназначенным для управленческого учета, которые предлагают более гибкие настройки.
Этот отчет является одним из наиболее полезных инструментов для анализа финансового результата и, как правило, позволяет гибко настраивать отображение себестоимости. В нем часто предусмотрена возможность выбора отображения данных по продажам "В валюте упр. учета с НДС" (для более глубокого изучения подойдет анализ продаж, себестоимости и рентабельности).
Чтобы найти его:
В настройках отчета (обычно кнопка "Настройки" или "Еще – Изменить вариант") мы сможете найти опции, которые влияют на расчет и отображение себестоимости, в том числе включение или исключение НДС.
Данный отчет предоставляет детальную информацию о движении товаров по партиям, включая их себестоимость. Он также относится к управленческому учету и может отображать себестоимость с учетом НДС, в зависимости от выбранных настроек (также может быть полезен отчет по остаткам товаров с себестоимостью и датами закупок).
Как отмечают опытные пользователи, в отчете Динамика закупок предприятия присутствует возможность выбора себестоимости с НДС, в отличие от отчета Динамика закупок организации, где такая возможность может быть убрана. Мы рекомендуем проверить этот отчет и его настройки, либо использовать комплексный анализ закупок, продаж и остатков товара.
Кроме вышеупомянутых отчетов, существует также отчет Себестоимость товаров предприятия (не путать с Себестоимость товаров организаций!). В этом отчете часто предусмотрен явный отбор, позволяющий включить или исключить НДС из расчета себестоимости.
Для корректного расчета и отображения себестоимости с НДС критически важно, чтобы учетная политика организации и настройки НДС в 1С:УТ 11 были установлены правильно.
Начнем с проверки учетной политики. Откроем раздел НСИ и администрирование, затем НСИ, далее Организации. Здесь для каждой организации нам необходимо убедиться, что:
Номенклатуры указана корректная ставка НДС.Если ваша организация осуществляет операции реализации товара без НДС или с применением ЕНВД, нам нужно установить флаг Раздельный учет по налогообложению НДС в настройках учета. Это позволит системе правильно разграничивать входящий НДС.
Если установлен флаг Применяется учет НДС по фактическому использованию, то входящий НДС при поступлении товаров не принимается к вычету сразу, а отражается только при их реализации. Это может повлиять на момент включения или исключения НДС из себестоимости в зависимости от периода.
Как мы уже упоминали, для организаций на УСН, НДС, как правило, не принимается к вычету и в полном объеме платится в бюджет, если выставляются счета-фактуры с НДС. В этом случае входящий НДС включается в себестоимость товаров и принимается в расходы при УСН. Поэтому, если ваша компания на УСН, себестоимость должна изначально формироваться с НДС.
С 01.01.2025 для УСН-щиков с доходом более 60 млн рублей появятся дополнительные настройки в учетной политике, позволяющие выбрать, облагаются ли продажи НДС, применяются ли льготные или общие ставки с вычетами. Мы должны будем учитывать эти изменения.
Расчет фактической себестоимости в УТ 11 выполняется после проведения регламентной операции Закрытие месяца (быстро исправить ошибки перед запуском процедуры поможет помощник подготовки базы к закрытию месяца). Эта операция включает в себя:
В течение месяца система может производить только предварительный расчет себестоимости (избежать этого ограничения поможет расширение для расчета себестоимости при проведении документов). Окончательный фактический расчет с учетом всех косвенных расходов и НДС за период осуществляется только при выполнении регламентных операций по закрытию месяца. Если вы проверяете себестоимость до закрытия месяца, она может быть неполной или неточной. Убедитесь, что все необходимые месяцы закрыты.
Если у вас уже закрыт месяц, но себестоимость все равно отображается некорректно, возможно, потребуется перепроведение документов поступления за этот период и повторное выполнение операции Закрытие месяца. Это позволит системе пересчитать себестоимость с учетом всех внесенных изменений.
Один из пользователей провел тест: создал документ поступления, где цена товара с НДС составляла 5000, а НДС 12% — 535,71. В документе сумма "Всего с НДС" была 5000. При этом в отчете Себестоимость товаров организаций себестоимость показывалась как 4 464,29 (5000 - 535,71), то есть без НДС.
Анализ кода и регистров показал, что в системе сумма 5000 (с НДС) записывается, и существуют ресурсы для хранения как себестоимости с НДС, так и без НДС. Однако сам отчет Себестоимость товаров организаций в своей конфигурации не содержит показателя для вывода себестоимости с учетом НДС, а использует только тот, что без НДС. Это подтверждает, что проблема не в расчете, а в конфигурации конкретного отчета.
Это наблюдение подтверждает, что для задач, требующих себестоимости с НДС, необходимо использовать другие, более гибкие отчеты, или рассмотреть возможность создания собственного отчета.
Если ни один из стандартных отчетов не удовлетворяет вашим специфическим требованиям к отображению себестоимости с НДС, или вам нужен уникальный формат представления данных, то возможно, потребуется создание собственного отчета. Для этого потребуется навык работы с Системой Компоновки Данных (СКД) в 1С. В таком отчете вы сможете явно выбрать и вывести нужные ресурсы из регистров учета, которые содержат себестоимость с НДС.
Нам также важно учитывать, что дополнительные расходы (например, транспортные услуги, брокерские услуги), связанные с приобретением товаров, могут включаться в себестоимость. Если эти расходы включают НДС и организация не является плательщиком НДС или НДС не подлежит вычету, то он также будет увеличивать себестоимость товаров. 1С:УТ 11.5 также поддерживает расчет НДС с межценовой разницы, что является важным аспектом для определенных операций.
Таким образом, для того чтобы увидеть себестоимость с НДС, мы должны убедиться в правильности настроек учетной политики и НДС в системе, выполнить регламентные операции по закрытию месяца, и самое главное – использовать соответствующие отчеты, предназначенные для управленческого учета, которые предоставляют опции для включения НДС в себестоимость. Если стандартные отчеты не подходят, мы всегда можем рассмотреть вариант создания собственного отчета.