В работе бухгалтера иногда возникают ситуации, когда необходимо исправить ранее введенные данные. Одна из таких задач — отмена ошибочно проведенного документа Начисление прочих доходов. Сложность заключается в том, что этот документ не имеет стандартных кнопок «Исправить» или «Сторнировать», как многие другие документы в 1С:ЗУП. Рассмотрим по шагам, как корректно отменить такое начисление, пересчитать налог и оформить возврат НДФЛ сотруднику или контрагенту.
Прежде чем приступать к исправлениям, особенно в закрытых периодах, настоятельно рекомендуется сделать резервную копию информационной базы.
Это самый простой сценарий. Если по ошибочному документу еще не производились выплаты и период начисления не закрыт, достаточно просто найти этот документ в журнале, пометить его на удаление и перепровести связанные документы, если это необходимо. После этого данные о доходе и налоге исчезнут из учета.
Если доход был начислен и выплачен в прошлом месяце или квартале, простое удаление документа недопустимо — для исправления таких ошибок есть обработка корректировки остатков НДФЛ в 1С:ЗУП. Корректировку необходимо проводить в текущем периоде с помощью специальных документов. Разберем процесс по шагам.
Сторнирование ошибочного дохода
Для аннулирования самого дохода используется документ Операция учета НДФЛ — для этого есть обработка исправления расхождений по НДФЛ в 1С:ЗУП. Этот документ позволяет вносить ручные корректировки в регистры учета налога.
Перейдите в раздел Налоги и взносы → Операции учета НДФЛ. Создайте новый документ. В шапке укажите текущую дату. На вкладке «Доходы» добавьте новую строку и заполните ее следующим образом:
Начисление прочих доходов. Это критически важно для правильного перерасчета.После проведения этого документа в системе будет зарегистрировано сторно дохода, что является основой для дальнейшего перерасчета налога.
Корректировка исчисленного налога
Хотя можно было бы внести сторно налога и в документе Операция учета НДФЛ, это не совсем корректно. Такая операция не отразится в расчетном листке и других зарплатных отчетах. Правильный путь — использовать документ Перерасчет НДФЛ.
Перейдите в раздел Налоги и взносы → Перерасчеты НДФЛ. Создайте новый документ, укажите текущий месяц и выберите сотрудника. По кнопке «Заполнить» программа автоматически обнаружит несоответствие между зарегистрированным доходом (который мы уменьшили на предыдущем шаге) и ранее исчисленным налогом. В результате табличная часть на вкладке «НДФЛ» заполнится строкой с отрицательной суммой налога (например, «-1300»).
Проведение этого документа корректно отразит уменьшение исчисленного налога во всех регистрах и отчетах, включая Расчетный листок.
Возврат излишне удержанного НДФЛ
После того как мы отсторнировали доход и исчисленный налог, у сотрудника образуется переплата по НДФЛ, которую необходимо вернуть. Для этого предназначен документ Возврат НДФЛ.
Перейдите в раздел Налоги и взносы → Возврат НДФЛ. Создайте новый документ. По кнопке «Заполнить» он автоматически найдет сотрудника и сумму налога к возврату. Выплату можно произвести вместе с зарплатой, авансом или отдельной ведомостью.
Важный нюанс: Обратите внимание на известный изъян в работе документа Возврат НДФЛ. Он может регистрировать операцию возврата последним днем месяца, в котором создан документ, а не фактической датой документа. Например, документ от 01 ноября может отразиться в отчетности 6-НДФЛ датой 30 ноября. Это давняя особенность, которую стоит учитывать при формировании отчетности, и, возможно, она потребует ручной корректировки или доработки системы.
Процесс усложняется, если ошибочное начисление было сделано для физического лица, не являющегося сотрудником. Стандартный документ Возврат НДФЛ ориентирован на взаиморасчеты с сотрудниками и может некорректно работать с контрагентами, создавая путаницу в регистрах взаимозачетов.
В этом случае придется прибегнуть к ручной корректировке регистров с помощью документа Перенос данных — решить эту задачу быстрее поможет обработка исправления задолженностей прошлых периодов в ЗУП. Этот способ требует глубокого понимания структуры данных и должен применяться с большой осторожностью.
Сторнирование дохода и перерасчет налога
Первые шаги аналогичны работе с сотрудником: создайте документ Операция учета НДФЛ для сторнирования дохода и Перерасчет НДФЛ для корректной отмены исчисленного налога.
Имитация движений документа «Возврат НДФЛ»
Далее необходимо вручную создать движения по регистрам, которые обычно формирует документ возврата. Для этого:
Возврат НДФЛ для любого сотрудника, чтобы проанализировать его движения по регистрам (кнопка «Движения документа» в меню «Ещё»).Перенос данных (раздел Администрирование → Переносы данных).Начисления удержания по сотрудникам необходимо сделать запись в регистр Начисления удержания по контрагентам, акционерам.Зарплата к выплате, а саму выплату денежных средств провести напрямую из бухгалтерской программы (например, 1С:Бухгалтерия).Этот метод является сложным и рискованным, но в некоторых ситуациях это единственный способ корректно отразить возврат налога для контрагента в ЗУП.
Исправление ошибочного начисления прочих доходов — многошаговая задача, требующая внимательности. Для сотрудников используйте связку документов: Операция учета НДФЛ (сторно дохода) → Перерасчет НДФЛ (сторно налога) → Возврат НДФЛ (возврат переплаты). Для контрагентов стандартная схема может не сработать, и потребуется ручная корректировка регистров через Перенос данных. Всегда проверяйте результат с помощью отчетов Анализ НДФЛ по месяцам и Расчетный листок — для быстрого контроля подойдёт обработка проверки ведения учета НДФЛ в ЗУП.