← На главную

Рассмотрим достаточно частую и нетривиальную ситуацию: необходимо оформить возврат бракованного товара поставщику, но он выставляет специфическое требование — прислать по ЭДО Универсальный передаточный документ (УПД) со статусом "2". При этом стандартные механизмы 1С: Управление торговлей 10.3 при возврате товара, купленного с НДС, формируют УПД со статусом "1". Разберемся, почему так происходит, в чем логика поставщика и как выполнить его требование, особенно если речь идет о маркированном товаре.

В чем разница между УПД со статусом "1" и "2"?

Прежде чем переходить к решению, давайте проясним ключевое различие, из-за которого и возникает вся сложность. Понимание этой разницы — ключ к пониманию логики всех участников процесса.

УПД со статусом "1" — это, как следует из названия, универсальный документ. Он объединяет в себе функции двух документов:

1. Первичного учетного документа (как товарная накладная ТОРГ-12), подтверждающего факт передачи товаров.
2. Счета-фактуры, который является основанием для расчетов по НДС (принятия налога к вычету или его начисления).

Именно поэтому, когда вы в 1С оформляете операцию, облагаемую НДС (например, возврат поставщику товара, купленного с НДС), и создаете на ее основании счет-фактуру, программа логично формирует печатную форму УПД со статусом "1".

УПД со статусом "2" — это документ, который выполняет только функцию первичного учетного документа. Он подтверждает факт передачи, но не является счетом-фактурой и не может служить основанием для вычета или начисления НДС. Его обычно используют организации на УСН или для операций, не облагаемых НДС.

Почему поставщик просит УПД со статусом "2"?

Требование поставщика на первый взгляд кажется нелогичным. Если он продал товар с НДС, то и возврат должен пройти с НДС. Однако у такой просьбы есть своя логика, связанная с внутренними бизнес-процессами поставщика.

Скорее всего, поставщик хочет разделить процесс на два этапа:

1. Физическая приемка товара. Ему нужен простой документ (УПД со статусом "2"), чтобы зафиксировать физическое поступление бракованного товара на свой склад, проверить его и оприходовать.
2. Финансовая и налоговая корректировка. После того как брак будет принят, его бухгалтерия самостоятельно создаст корректировочный счет-фактуру (или УКД — универсальный корректировочный документ) и отправит его вам. Именно этот документ, полученный от поставщика, и будет являться правильным основанием для корректировки взаиморасчетов и НДС у обеих сторон.

Таким образом, УПД со статусом "2" в данном случае — это просто "транспортная" накладная для ЭДО.

Решение: формируем УПД-2 через документ "Реализация товаров и услуг"

Как показала практика, стандартный документ Возврат товаров поставщику в УТ 10.3 "заточен" под формирование УПД со статусом "1" для операций с НДС. Даже если убрать ставку НДС в документе, система может все равно выводить статус "1", так как операция связана с изначальным поступлением с НДС.

Поэтому для решения задачи мы воспользуемся обходным, но эффективным методом — оформим возврат через документ "обратной реализации".

Разберем по шагам:

1. Откройте журнал документов "Реализация товаров и услуг" и создайте новый документ.
2. В поле "Контрагент" выберите вашего поставщика, которому вы возвращаете товар.
3. В поле "Договор" выберите действующий договор с поставщиком.
4. На закладке "Товары" заполните табличную часть номенклатурой, количеством и ценами возвращаемого товара. Цены лучше указать те же, по которым вы его приобретали.
5. Ключевой шаг: В колонке "Ставка НДС" для всех позиций установите значение "Без НДС". Это главный параметр, который повлияет на статус будущего УПД.
6. Проведите документ. Важно: не создавайте на основании этой реализации документ Счет-фактура выданный.
7. Нажмите на кнопку "Печать" и выберите печатную форму "УПД". Сформированный документ будет иметь необходимый статус "2". Его можно сохранить и отправить поставщику по ЭДО.

Особый случай: возврат маркированной обуви и коды маркировки (КМ)

Если вы возвращаете маркированный товар, например, обувь, то просто сформировать правильный документ недостаточно. Необходимо также корректно передать коды маркировки (КМ), чтобы они списались с вашего баланса в системе "Честный ЗНАК" и вернулись поставщику. Метод с "обратной реализацией" позволяет это сделать.

В документе Реализация товаров и услуг, после заполнения товарного состава, необходимо выполнить проверку и подбор кодов маркировки:

1. В нижней части документа найдите ссылку или кнопку для проверки маркируемой продукции (в УТ 10.3 это может быть специальная обработка или кнопка в командной панели табличной части).
2. В открывшейся форме отсканируйте сканером 2D-штрихкодов коды с каждой коробки возвращаемой обуви.
3. После того как все коды будут отсканированы и проверены, сохраните результат.

При отправке сформированного УПД со статусом "2" через оператора ЭДО, информация о кодах маркировки будет включена в файл обмена. Когда поставщик подпишет этот документ со своей стороны, система "Честный ЗНАК" автоматически зарегистрирует возврат кодов на его баланс.

Что делать дальше? Контроль взаиморасчетов

Важно понимать: созданный вами документ Реализация товаров и услуг — это технический шаг для формирования нужной печатной формы и передачи кодов маркировки. Он отразит в учете отгрузку товара поставщику, но не закроет долг поставщика перед вами за возврат брака.

Финальным и правильным этапом будет получение от поставщика официальных документов:

• Корректировочного счета-фактуры (или УКД).

Именно на основании этого входящего документа вы сможете корректно отразить в своем учете уменьшение долга перед поставщиком и восстановить НДС. После получения и проведения документов от поставщика, возможно, потребуется сделать документ Корректировка долга для взаимозачета между вашей "обратной реализацией" и фактическим возвратом, чтобы привести взаиморасчеты в порядок.