← На главную
Нередко кассиры и операторы сталкиваются с ситуацией: онлайн-касса зарегистрирована под ставку НДС, в карточке номенклатуры налог указан, однако при печати бумажного чека строка НДС отсутствует или выводится признак «Без НДС». Разберем подробно причины такого поведения кассового оборудования и программы 1С, выясним фискальные требования и рассмотрим порядок правильного оформления документов.
Причина 1. Признак способа расчета «Оплата кредита» и требования ФФД
Проанализируем основную и самую частую причину, с которой столкнулся автор темы. Согласно форматам фискальных документов (ФФД 1.05, 1.1, 1.2) и методическим рекомендациям ФНС России, признак способа расчета напрямую определяет правила начисления и отражения налога:
- Защита от двойного налогообложения. Налоговая база по НДС формируется и передается в ОФД в момент реализации товаров или подписания акта выполненных работ. В этот момент должен быть пробит чек с признаком
Передача в кредит (или Частичная передача в кредит). Именно в нем обязательно выделяются ставки и суммы НДС.
- Суть операции при погашении займа. Когда клиент позже вносит денежные средства, пробивается чек с признаком
Оплата кредита. В данном чеке предметом расчета выступает не товар или услуга, а простой платеж в счет погашения ранее возникшей задолженности. По нормам фискализации в чеках на погашение кредита налог не выделяется, чтобы не произошло задвоения налоговых обязательств в системе ФНС.
Рассмотрим, как правильно выстраивать схемы расчетов с клиентами в 1С:
- Оплата на месте. Если клиент рассчитывается в момент выполнения авторемонтных работ или передачи товара, в кассовом чеке обязательно должен стоять признак способа расчета «Полный расчет». В этом случае НДС рассчитается и напечатается штатно.
- Схема с постоплатой (отсрочка/кредит). Первый чек пробивается при закрытии заказ-наряда и выдаче машины — выбираем способ расчета «Передача в кредит» (здесь начисляется НДС). Второй чек пробивается в момент внесения денег клиентом — выбираем «Оплата кредита» (НДС отсутствует законно).
- Схема с предоплатой. При внесении аванса пробивается чек «Предоплата» (или «Предоплата 100%») с расчетной ставкой 20/120 или 10/110. При окончательной выдаче заказа формируется чек «Полный расчет» с зачетом ранее внесенного аванса.
Причина 2. Особенности печатной формы ККТ и электронный чек в ОФД
Выясним разницу между бумажным чеком на кассовой ленте и электронными данными, отправляемыми оператору фискальных данных:
- Проверка через ОФД. По закону 54-ФЗ для расчетов с физическими лицами сумма налога не всегда является обязательным реквизитом именно на бумажной ленте, но строго обязательна в электронном чеке. Если в личном кабинете ОФД или в приложении ФНС реквизиты
тег 1199 (ставка НДС) и тег 1200 (сумма НДС) заполнены корректно, фискализация считается успешной, а закон не нарушен.
- Настройки шаблона печати в ККТ. Многие производители касс (АТОЛ, Штрих-М и др.) по умолчанию включают компактный режим печати для экономии кассовой ленты, скрывая строки налогов. Откроем утилиту драйвера ККТ («Тест драйвера»), перейдем в параметры ККТ, найдем раздел «Шаблоны чека» (или «Настройки печати») и убедимся, что включен полный шаблон и активна опция «Печатать налоги».
Причина 3. Несовпадение системы налогообложения (СНО)
Разберем ситуацию, когда организация совмещает несколько налоговых режимов:
- Если кассовый аппарат зарегистрирован одновременно на ОСНО и спецрежим (например, УСН или ПСН), а в документе 1С или в карточке кассы ККМ ошибочно подставилась упрощенная система налогообложения, касса на аппаратном уровне заблокирует выделение НДС.
- Проверим в документе 1С (Заказ-наряд, Реализация товаров и услуг, Приходный кассовый ордер), какая система налогообложения выбрана для данной торговой точки и конкретной операции. Для вывода ставки 20% или 10% должна быть строго указана Общая система налогообложения (ОСНО).
Причина 4. Сопоставление налоговых ставок и драйвер оборудования
Если параметры документа и способ расчета указаны верно, проверим техническое сопоставление 1С и кассового аппарата:
- Таблицы налогов ККТ. В системных таблицах кассового аппарата каждой секции или номеру налога соответствует определенная процентная ставка. При сбое настроек или обновлении прошивки сопоставление может сбиться. Через тест драйвера проверим таблицу налоговых ставок ККТ.
- Драйвер и компоненты интеграции. Устаревшие версии внешних обработок обслуживания ККТ или библиотек подключаемого оборудования (БПО) могут передавать данные в кассу по устаревшим форматам команд, что приводит к автоматическому сбросу ставки на стороне фискального накопителя. Обновим драйвер ККТ до актуальной сертифицированной версии.