В процессе работы в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда начисления по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) выполнены корректно, но при попытке выплатить деньги через банк документ Ведомость в банк остается пустым. При этом Ведомость в кассу может заполняться без проблем. Разберем пошагово, какие настройки и действия необходимы для того, чтобы программа «видела» задолженность перед исполнителями по договорам подряда при безналичных расчетах.
Первым делом проанализируем настройки самой информационной базы. По умолчанию учет договоров подряда в упрощенном интерфейсе может быть скрыт. Чтобы активировать возможность работы с исполнителями ГПХ, выполним следующие действия:
Установка этого флажка позволяет программе использовать специализированные механизмы учета, включая автоматическое заполнение ведомостей и корректное отражение НДФЛ с выплат по договорам.
Часто причиной того, что физическое лицо попадает только в кассовые ведомости, является неверно указанный способ выплаты в его личной карточке. Рассмотрим, как это исправить:
В справочнике Сотрудники найдем нашего исполнителя. Несмотря на то, что договор подряда — это не трудовой договор, в 1С такие лица учитываются в общем справочнике сотрудников для удобства ведения расчетов и отчетности по НДФЛ/взносам. В карточке сотрудника необходимо найти гиперссылку Выплаты и учет затрат.
В поле Способ выплаты посмотрите, что установлено по умолчанию. Если выбрано «Наличными», программа будет предлагать этого человека только для документа Ведомость в кассу. Для перечисления через банк выберем один из вариантов:
Важно: Не забудьте указать действующие банковские реквизиты (номер счета, БИК банка). Без введенного расчетного счета в системе документ Ведомость в банк просто не сможет сформировать строку по данному контрагенту.
Перейдем к самому важному моменту, который часто вызывает затруднения. Даже при наличии всех настроек, при создании документа Ведомость в банк и нажатии кнопки «Заполнить» список может остаться пустым. Проанализируем причину.
В шапке документа Ведомость в банк рядом с полем выбора подразделения находится переключатель Выплачивать. По умолчанию там всегда установлено значение Зарплата. Программа в этом режиме ищет только остатки по расчетам с персоналом по трудовым договорам.
Для выплаты по договору ГПХ необходимо вручную сменить значение в поле Выплачивать на Договоры подряда. Как отмечают пользователи, на мониторах с низким разрешением или при неполном раскрытии окна программы это поле может «прятаться» за краем экрана. Убедитесь, что вы видите этот переключатель.
После выбора значения Договоры подряда нажмите кнопку Заполнить. Теперь программа проанализирует остатки по кредиту счета 70 (или 76.10, в зависимости от ваших настроек) именно в разрезе начислений по актам выполненных работ и подтянет нужную сумму к выплате.
Некоторые специалисты предпочитают обходить создание ведомостей и делать документ Списание с расчетного счета с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда» напрямую. Разберем, почему это рискованно:
Согласно действующим правилам учета НДФЛ, датой фактического получения дохода в виде вознаграждения по договору ГПХ считается день его выплаты. Именно документ Ведомость в 1С является «связующим звеном» для налогового учета. Если исключить ведомость из цепочки:
Поэтому правильная последовательность документов всегда должна выглядеть так:
Начисление зарплаты (вкладка «Договоры») или документ Начисление по договорам.Ведомость в банк (с видом выплаты «Договоры подряда»).Списание с расчетного счета (созданное на основании ведомости).Проанализируем ситуацию, когда расчеты ведутся не на 70, а на 76 счете. В 1С:Бухгалтерия 3.0 начисления по договорам подряда обычно отражаются на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Это позволяет использовать стандартный механизм ведомостей.
Если же ваша учетная политика требует использования счета 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами», убедитесь, что в способе отражения начисления указан именно этот счет. При заполнении ведомости программа должна автоматически подхватывать суммы и с этого счета, если выбран корректный вид выплаты («Договоры подряда»).
Для успешной выплаты вознаграждения через банк выполните проверку по следующему чек-листу:
Соблюдение этой последовательности гарантирует не только корректное заполнение документов, но и отсутствие ошибок в налоговой отчетности по форме 6-НДФЛ.