← На главную

При переходе на новую базу «1С:Управление торговлей 11.5» (или «1С:ERP 2.5») и вводе начальных остатков на определенную дату нередко возникает типовая коллизия: поставка фактически произошла в прошлом расчетном периоде (до даты переноса), ее себестоимость и задолженность попали в документы ввода остатков, а корректировочные документы (скидка, уменьшение стоимости или изменение количества) контрагент присылает уже в текущем периоде. Поскольку в новой базе отсутствует сам исходный документ ПриобретениеТоваровУслуг, зарегистрировать стандартную корректировку обычным образом невозможно. Разберем по шагам, как решить эту задачу с помощью типового механизма конфигурации.

Обязательные предварительные условия и настройки системы

Прежде чем приступать к оформлению операций, проанализируем настройки базы данных. Для доступности и корректной работы этого механизма в информационной базе должны быть соблюдены технические условия:

1. Включение функциональной опции корректировок: перейдем в раздел НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Закупки и проверим наличие флага Корректировки приобретений. Без данной опции специализированные документы будут скрыты в интерфейсе.
2. Режим онлайн-взаиморасчетов: механизм регистрации корректировок до ввода остатков архитектурно поддержан только при включенном режиме ведения взаиморасчетов Онлайн. В режиме офлайн система не сможет корректно пересчитать регистры расчетов с контрагентом.

Шаг 1. Формирование фиктивного документа-основания («Первичный документ»)

Поскольку типовой документ корректировки требует жесткой привязки к партии и исходному документу поступления, создадим служебный документ, который выступит якорем для регистров НДС и взаиморасчетов, но не создаст лишних дублирующих движений по складу.

Рассмотрим последовательность действий:

1. Откроем журнал документов закупок (раздел Закупки — Документы закупки (все)).
2. Создадим новый документ Первичный документ.
3. В поле типа документа укажем Приобретение у поставщика.
4. Установим дату документа декабрем прошлого года (датой фактического исходного поступления у поставщика).
5. Заполним обязательные реквизиты: организацию, контрагента, договор или соглашение, а также номер и дату входящего первичного документа от поставщика.
6. Укажем исходную общую сумму документа, которая соответствовала декабрьской накладной.
7. При необходимости сразу введем на основании служебный входящий счет-фактуру.

Обратим внимание на то, что сам по себе Первичный документ не формирует движений по оперативным регистрам складских остатков и финансовой задолженности. Он используется исключительно как связующее звено и основание для аналитики.

Шаг 2. Оформление документа «Корректировка приобретения»

Теперь зарегистрируем факт изменения стоимости товаров январской датой.

Разберем создание корректировочного документа:

1. В журнале Документы закупки (все) нажмем кнопку Создать и выберем документ Корректировка приобретения.
2. Выберем тип операции Корректировка приобретения до ввода остатков. Этот режим предназначен именно для случаев, когда исходная закупка отражалась переносом сальдо.
3. В поле Документ-основание выберем созданный на первом шаге Первичный документ.
4. Укажем фактическую дату получения документов (январь текущего года).
5. В поле Вид корректировки установим значение Корректировка по согласованию сторон, так как поставщик предоставил скидку по обоюдному согласию.
6. На вкладке Товары заполним список номенклатуры, по которой изменилась цена. Проставим старые цены и новые согласованные цены с учетом скидки. Программа автоматически рассчитает отклонения.
7. На основании проведенного документа зарегистрируем корректировочный счет-фактуру (или входящий универсальный корректировочный документ — УКД), чтобы отразить изменения в книге покупок регламентированного учета.

Шаг 3. Отражение суммовой разницы и закрытие месяца

Проанализируем вкладку Расхождения в документе корректировки. На ней необходимо определить, куда именно должна быть отнесена разница в стоимости:

1. Уменьшение стоимости остатков на складе: выбираем этот вариант, если товары, по которым получена скидка, на момент проведения корректировки все еще физически лежат на складе. В таком случае программа уменьшит учетную себестоимость остатков.
2. Списание на финансовый результат (статью доходов): если полученный в декабре товар уже был частично или полностью списан на расходы, продан покупателям в январе до прихода документов на скидку, сумму расхождения можно отнести на статью доходов предприятия.
3. Окончательный расчет и выравнивание партий выполняются стандартной регламентной процедурой Закрытие месяца при выполнении этапа Расчет себестоимости товаров.

Альтернативные варианты отражения операции

Если по организационным или техническим причинам специализированный механизм использовать не удается, рассмотрим два обходных пути:

1. Прямое исправление документа «Ввод начальных остатков»: если прошлый период (декабрь) еще не закрыт для редактирования и дата запрета изменения данных не установлена, исправим себестоимость единицы номенклатуры прямо в документе ввода остатков собственных товаров, а также уменьшим сумму остатка долга в документе ввода остатков расчетов с поставщиками. Минус способа: невозможно зарегистрировать входящий корректировочный счет-фактуру январской датой для учета НДС.
2. Отражение через «Корректировку задолженности»: оформим уменьшение долга перед контрагентом документом КорректировкаЗадолженности с видом операции списания кредиторской задолженности на выбранную статью доходов (например, «Скидки и премии от поставщиков»). В этом случае себестоимость складских партий не изменится, корректировка затронет только взаиморасчеты и финансовый результат.

Штатный способ через Корректировку приобретения до ввода остатков является наиболее корректным, так как обеспечивает бесшовную интеграцию взаиморасчетов, складской себестоимости и входящего НДС без необходимости открывать прошлый период ввода остатков.