При переходе с одной учетной системы, такой как 1С:Управление торговлей 10.3, на 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) с последующим применением Упрощенной системы налогообложения (УСН) "Доходы минус расходы" (15%), пользователи часто сталкиваются с проблемой некорректного отражения расходов в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). В частности, после продажи товаров, перенесенных из старой системы, в КУДиР могут попадать только доходы, в то время как соответствующие расходы по приобретению этих товаров остаются неучтенными. Давайте вместе разберемся, почему так происходит и как добиться корректного признания расходов в 1С:УНФ.
Прежде чем перейти к настройкам в 1С:УНФ, необходимо твердо усвоить основные условия, при выполнении которых расходы по приобретению товаров учитываются в КУДиР для организаций на УСН "Доходы минус расходы". Эти условия критически важны, особенно при работе с остатками, перенесенными из другой программы:
Важно помнить, что даже если товар поступил и был оплачен, но еще не продан, его стоимость не будет признана в расходах УСН до момента реализации. Именно несоблюдение или некорректное отражение этих условий, особенно первого и второго для перенесенных остатков, чаще всего приводит к возникновению данной проблемы.
Для решения проблемы с расходами в 1С:УНФ при переходе на УСН необходимо комплексно подойти к проверке нескольких ключевых областей. Мы рассмотрим их последовательно, чтобы вы могли методично пройти по всем необходимым пунктам:
Это, пожалуй, самый критический момент при переходе из старой системы. Если товары были оприходованы и оплачены до перехода на УНФ, информация об их стоимости и факте оплаты должна быть адекватно отражена при вводе начальных остатков в 1С:УНФ. Система должна "знать", что эти товары уже оплачены, чтобы при их последующей продаже включить их стоимость в расходы.
В 1С:УНФ для этого используется Помощник по вводу начальных остатков, который доступен через раздел Компания / Начальные остатки / Ввод начальных остатков или Компания / Остатки.
Важно: При переносе данных из УТ 10.3 необходимо убедиться, что факт оплаты поставщикам за товары, которые стали начальными остатками в УНФ, был правильно интерпретирован и зафиксирован. Часто для этого требуется создание отдельных документов по вводу остатков взаиморасчетов, которые явно укажут на то, что задолженность перед поставщиками по этим товарам отсутствует, поскольку она была погашена.
Правильные настройки учетной политики являются основой для корректного ведения налогового учета по УСН. Мы должны убедиться, что система налогообложения и ее параметры указаны верно.
После любых изменений в учетной политике или вводе начальных остатков, крайне важно перепровести все связанные документы, которые были созданы после даты этих изменений. Это позволит системе пересчитать проводки и регистры, включая те, что отвечают за налоговый учет УСН, в соответствии с новыми данными.
Для диагностики проблемы и проверки результатов наших действий, нам необходимо использовать специализированные отчеты и регистры накопления. Это позволит увидеть, на каком этапе происходит сбой и какие условия не выполняются.
Расходы при УСН (остатки и обороты). Этот регистр показывает состояние выполнения условий для признания расходов.Анализ субконто (например, по счету расчетов с поставщиками, если вы используете типовые планы счетов) поможет выявить такие расхождения.Давайте разберем по шагам, как именно мы можем решить проблему с расходами по товарам, перенесенным из УТ 10.3, в 1С:УНФ.
В первую очередь убедитесь, что учетная политика УСН настроена корректно.
Как мы уже выяснили, главной причиной может быть некорректный ввод начальных остатков. Особое внимание уделим состоянию оплаты.
Откройте Компания / Начальные остатки / Ввод начальных остатков (или Компания / Остатки).
Внесите все остатки товаров. Для каждой позиции товара убедитесь, что указана правильная себестоимость. Именно эта стоимость будет признана расходом при продаже.
Это самый важный шаг для решения нашей проблемы. Если товары были оплачены до перехода на УНФ (в УТ 10.3), мы должны сообщить об этом 1С:УНФ.
На этом шаге нам нужно создать записи о том, что задолженности перед поставщиками по этим товарам нет, так как они уже оплачены. Это может быть сделано через создание документов Ввод остатков по взаиморасчетам или аналогичных, которые отражают факт погашения задолженности. Проверьте, что для каждого поставщика и каждого договора, по которым были оплачены товары из перенесенных остатков, существуют соответствующие записи о погашении задолженности. Без этого условия система не увидит "оплаченности" товаров.
Если после ввода остатков в КУДиР все еще не попадают расходы, то, скорее всего, система не фиксирует факт оплаты по перенесенным товарам. Для товаров, которые были на остатках при переходе на УСН, и по которым оплата поставщику была произведена еще до этого перехода (например, находясь на ЕНВД или в УТ 10.3), необходимо явно указать, что эти товары оплачены.
В 1С:УНФ этот статус часто формируется на основании документов оплаты (например, Расход из кассы, Списание с расчетного счета). Однако для начальных остатков это может быть сделано через специальные документы ввода остатков. В документе Ввод начальных остатков или Ввод остатков по взаиморасчетам (раздел Компания / Начальные остатки) убедитесь, что для каждой позиции перенесенного товара или для взаиморасчетов с поставщиками по этим товарам, отражен факт оплаты. Если оплата была до перехода, возможно, потребуется создать документ Ввод остатков задолженности с отрицательным значением по поставщику или вручную скорректировать соответствующие регистры накопления, чтобы отразить факт оплаты.
Особое внимание: При выгрузке остатков из УТ 10.3 и загрузке в УНФ проверьте, как был перенесен остаток взаиморасчетов с поставщиками. Часто требуется ручная корректировка или создание дополнительных документов Ввод остатков оплаты поставщику, чтобы система УНФ "увидела" оплату по этим товарам.
После внесения всех изменений в учетную политику и начальные остатки, обязательно выполните перепроведение всех документов, начиная с даты перехода на УСН (например, 01.01.2021). Это можно сделать с помощью групповой обработки документов или функции Закрытие месяца, которая часто включает перепроведение.
После перепроведения документов снова сформируйте Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Проверьте раздел "Расходы". Если расходы по проданным товарам начали появляться, значит, наши действия были успешными.
Если проблема сохраняется, используйте Универсальный отчет для анализа регистра накопления Расходы при УСН (остатки и обороты). Этот отчет покажет, какие условия для признания расходов выполнены, а какие нет. Также проверьте Отчет "Анализ субконто" по счетам взаиморасчетов с поставщиками, чтобы убедиться в отсутствии "незакрытых" авансов или некорректных задолженностей.
Налоговый учет (УСН), чтобы имущество учитывалось в УСН.Комплексный подход к проверке учетной политики, внимательное отношение к вводу начальных остатков, особенно в части оплаты товаров, и систематическое перепроведение документов, а также анализ специализированных отчетов, помогут нам успешно добиться корректного отражения расходов в Книге учета доходов и расходов в 1С:УНФ.