В практике оптовых алкогольных компаний часто возникает сложная ситуация: по данным системы 1С товар успешно реализован и списан, однако в системе ЕГАИС эти позиции продолжают числиться на балансе организации. Обычно это происходит из-за отказа покупателя от накладной (ТТН ЕГАИС) в системе при фактическом удержании товара у себя. В результате в ЕГАИС продукция возвращается на остатки отправителя, а физически ее на складе нет. Разберем подробно, как привести остатки в соответствие и избежать санкций со стороны контролирующих органов.
Прежде чем приступать к списанию, проанализируем, почему возникла такая ситуация. Если покупатель нажал «Отказ» в ЕГАИС, товар мгновенно возвращается на виртуальный баланс поставщика (Регистр 1 или Регистр 2). Если при этом в вашей учетной системе 1С:Управление торговлей алкогольной продукцией документ реализации проведен, возникает разрыв между фактическим наличием и данными государственного контроля.
Важно понимать, что наличие в ЕГАИС остатков, которых нет на складе, является нарушением порядка учета. С другой стороны, резкое списание больших объемов (например, более 1000 бутылок за один раз) может стать триггером для документарной проверки со стороны ФСРАР. Рассмотрим пошагово, как выполнить процедуру списания максимально безопасно.
Несмотря на то, что в 1С товара уже нет, для корректного отражения операций нам необходимо сформировать внутренние оправдательные документы. Это важно на случай налоговой проверки или запроса от Росалкогольрегулирования. Рассмотрим, какие документы нам потребуются:
1С документ может создаваться без привязки к складским остаткам, если используется специализированный модуль, такой как КТ-2000.Проанализируем, на каком регистре находятся остатки. Для оптовиков работа с Регистром 2 (Торговый зал) для крепкого алкоголя практически полностью заблокирована. Скорее всего, ваша продукция числится на Регистре 1 (Склад). Это означает, что списание потребует указания конкретных справок к ТТН (Справка А и Справка Б, она же РФУ1 и РФУ2).
Если продукция старая (допомарочный учет), она может числиться партионно. В этом случае в документе АктСписанияЕГАИС необходимо обязательно заполнить поле Справка2 (РФУ2). Если же учет помарочный, система потребует указания кодов акцизных марок.
Если товара физически нет, а система требует указания акцизных марок для списания с баланса, мы можем воспользоваться программным методом запроса марок из базы ЕГАИС. В системе предусмотрен специальный запрос — QueryRestBCode (Запрос марок по справке 2).
Рассмотрим, как это работает:
Мы отправляем запрос в ЕГАИС с указанием номера Справки 2. В ответ система присылает список всех акцизных марок, которые на текущий момент числятся за этой партией на нашем балансе. Полученные коды мы программно загружаем в акт списания. Это позволит «закрыть» позицию по всем правилам помарочного учета, даже не имея бутылок на руках.
В конфигурации Управление торговлей алкогольной продукцией 10.3 перейдем в блок интеграции с ЕГАИС. Выполним следующие действия:
Акт списания ЕГАИС.КТ-2000, воспользуемся подбором по данным ЕГАИС, чтобы подтянуть актуальные Справки 2 и количество.В модуле КТ-2000 перед отправкой документа важно убедиться, что данные синхронизированы. Проанализируем последовательность действий в интерфейсе программы:
Воспользуемся обработкой «Пересчет товаров». Она сопоставит учетные остатки 1С (которые у нас нулевые) и данные из ЕГАИС. Поскольку в 1С товара нет, документ списания создается вручную непосредственно в журнале документов ЕГАИС. При заполнении документа Акт списания ЕГАИС необходимо вручную указать номенклатуру ЕГАИС, серию и, что критически важно, идентификатор РФУ2.
После отправки акта в систему ЕГАИС необходимо дождаться квитанции о фиксации. Рассмотрим возможные статусы:
«Принят» — остатки успешно списаны с вашего виртуального баланса.
«Ошибка фиксации» — часто возникает, если указанная марка уже была списана или если по данной Справке 2 недостаточно остатка. В этом случае необходимо запросить актуальные остатки по справкам через ЗапросОстатковПоСправке2 и скорректировать документ.
Важный совет: Постарайтесь завершить списание всех «зависших» остатков со старыми марками как можно быстрее. С каждым обновлением протоколов ЕГАИС возможности партионного списания без указания марок сокращаются, и в будущем эта процедура может потребовать только физического сканирования каждой бутылки, что в вашем случае невозможно.
Для успешного списания не имеющегося товара оптовику следует:
QueryRestBCode.Справок 2 в документе списания и в остатках ЕГАИС.Проанализировав ситуацию, мы видим, что технически списание возможно даже без наличия товара в 1С, так как документы ЕГАИС в современных интеграциях могут существовать автономно от складских регистров основной базы.