При ведении учета в программе 1С:Управление производственным предприятием 1.3 (1С:УПП) с использованием режима РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат) часто возникает сложная методологическая задача. На предприятие поступает один и тот же по своей физической сути материал (например, определенная гайка, микросхема или кабель), но от разных поставщиков и под разными наименованиями. Для внутреннего производства это абсолютно идентичные позиции, но для целей интеграции со сторонними государственными системами или для детальной отчетности требуется четко разделять, от какого именно поставщика был списан конкретный материал.
В этой статье мы подробно разберем, как правильно реализовать подобный учет штатными средствами системы, почему стандартные характеристики номенклатуры для этого не подходят и как настроить серии и механизмы сопоставления наименований для бесперебойной работы склада и производства.
На первый взгляд, использование стандартного механизма Характеристики номенклатуры кажется очевидным решением. Мы создаем одну позицию номенклатуры, а в качестве характеристик указываем конкретных поставщиков. Однако на практике этот метод быстро демонстрирует свою неэффективность в производственном учете:
Требование-накладная программа потребует ручного указания конкретной характеристики. Если у вас на складе хранятся десятки характеристик для одного болта, кладовщику или бухгалтеру придется вручную подбирать их при каждом списании в производство.Рассмотрим, какие альтернативные инструменты предлагает 1С:УПП 1.3 для элегантного решения этой проблемы.
Часто бухгалтеры создают множество дублей в справочнике Номенклатура только потому, что поставщик присылает документы со своим специфическим наименованием (например, у нас это «Болт М10», а у поставщика — «Винт крепежный М10 ГОСТ...»). Создание дублей засоряет складской учет и ломает расчет себестоимости.
Для решения этой проблемы воспользуемся штатным механизмом сопоставления:
Проанализируем преимущества этого подхода:
Поступление товаров и услуг мы можем переключить режим подбора в положение «По номенклатуре контрагента». Выбирая привычное название из документов поставщика, система автоматически подставит в табличную часть нашу внутреннюю чистую номенклатуру.Если нам необходимо жестко отслеживать, чья именно деталь ушла в производство, идеальным решением является использование справочника Серии номенклатуры.
Существует распространенное заблуждение, что серия номенклатуры обязательно привязана к номеру ГТД (грузовой таможенной декларации) и без него документ не проведется. На самом деле, серия — это универсальный аналитический разрез, который может хранить любую текстовую или справочную информацию: номер партии, дату производства, внутренний идентификатор или, как в нашем случае, наименование поставщика.
Настроим ведение учета по сериям по шагам:
Поступление товаров и услуг для каждой поступающей партии будем создавать или выбирать серию номенклатуры, в наименовании которой укажем нашего поставщика (например, «Поставка: ООО МеталлПром»).Выясним, как ведет себя система при списании таких материалов в производство через документ Требование-накладная. В отличие от характеристик, серии номенклатуры могут распределяться в документах списания автоматически.
Для этого в документе списания мы можем воспользоваться стандартным механизмом:
Нажмем кнопку «Заполнить и провести» или выберем пункт меню «Заполнить» -> «Заполнить серии по остаткам». Система сама проанализирует текущие остатки на складе и автоматически распределит списываемое количество по сериям (поставщикам) согласно установленному методу списания (например, FIFO), заполнив соответствующие строки документа без ручного вмешательства пользователя.
Если на вашем предприятии включен режим РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат), простой настройки карточки номенклатуры недостаточно. По умолчанию РАУЗ может агрегировать и усреднять затраты по номенклатуре в целом, игнорируя серии при расчете себестоимости списания в производство.
Чтобы серии влияли на финансовый результат и корректно списывались по стоимости конкретного поставщика, выполним следующую настройку:
Настройка параметров учета -> вкладка Режим учета затрат.Только при включении этой опции РАУЗ начнет рассчитывать себестоимость выпуска продукции с учетом конкретных серий (поставщиков) материалов, переданных в производство. Если эта галка не установлена, серии будут учитываться только на складе в количественном выражении, а их стоимость усреднится по всей номенклатурной позиции.
Как отмечалось в обсуждении, одной из ключевых причин разделения номенклатуры является необходимость выгрузки данных в сторонние программы для последующей отчетности в госорганы.
Использование серий номенклатуры идеально закрывает эту потребность:
Серии номенклатуры является подчиненным справочнику Номенклатура. Это означает, что при интеграции мы передаем не просто абстрактное текстовое поле, а ссылку на конкретный объект базы данных.Таким образом, комбинируя регистр Номенклатура контрагентов для удобного ввода документов поступления и механизм Серии номенклатуры с включенной аналитикой РАУЗ для автоматического списания в производство, мы получаем гибкую, стабильную и полностью штатную модель учета, которая не требует доработки конфигурации и сохраняет порядок в базе данных.