При подготовке отчетности по форме Расчет по страховым взносам (РСВ) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда контрольные соотношения не сходятся именно по уволенным сотрудникам. Особенно остро эта проблема проявилась в периоды введения льготных тарифов для малого и среднего предпринимательства (МСП) и пострадавших отраслей. Рассмотрим подробно, почему возникают такие расхождения и как их устранить в программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.1.
Проанализируем ситуацию: отчет РСВ при проверке контрольных соотношений выдает ошибку, указывая, что расчетная сумма взносов не совпадает с начисленной. Часто это выглядит как конфликт ставок — например, программа ожидает ставку 0% (как для пострадавших отраслей), а в отчете указано 10% (тариф МСП), или наоборот.
Выясним основные причины такого поведения системы:
Увольнение. Если настройки учетной политики или право на льготный тариф были изменены после того, как сотрудника уволили, или если документ был создан в начале месяца до обновления классификаторов, расчет может произвестись по неверному алгоритму.Увольнение приводит к «красным строкам» в проверках.Прежде чем вносить изменения в документы, нам необходимо точно определить, где именно произошло расхождение. Для этого воспользуемся специализированным инструментом. Разберем по шагам, как его найти и использовать:
Перейдем в раздел Налоги и взносы, далее выберем пункт Отчеты по налогам и взносам. В открывшемся списке найдем подраздел Страховые взносы и выберем отчет Проверка страховых взносов.
Сформируем отчет за нужный квартал. В этом отчете нас интересуют две ключевые колонки:
Если в отчете появились строки, выделенные красным цветом, это означает, что математический расчет базы не соответствует сумме, зафиксированной в регистрах. Именно эти суммы блокируют сдачу РСВ.
Перед исправлением документов обязательно проверим настройки организации. Рассмотрим, на что обратить внимание:
Зайдем в карточку организации на вкладку Учетная политика и другие настройки, ссылка Налоги и отчеты. В разделе Страховые взносы проверим поле Вид тарифа.
Если ваша организация является субъектом МСП, должен быть выбран тариф Для субъектов малого и среднего предпринимательства. Критически важно проверить дату, с которой применяется этот тариф. Если тариф установлен, например, с мая, а увольнение произошло в апреле, программа будет использовать основной тариф, что приведет к ошибке в полугодовом отчете.
Также проверим, не установлена ли галочка о принадлежности к отраслям, пострадавшим от коронавирусной инфекции, если вы не имеете права на тариф 0%. Это распространенная причина, по которой проверка РСВ «требует» нулевые взносы.
Рассмотрим основной способ решения проблемы, который помог большинству пользователей. Если мы обнаружили расхождения по уволенным сотрудникам в конкретном месяце, нам нужно заставить программу пересмотреть итоги этого месяца.
Способ А: Пересчет в документе «Начисление зарплаты и взносов»
Даже если сотрудник уволен в середине месяца и по нему был создан документ Увольнение, рекомендуется создать (или пересчитать, если он уже есть) итоговый документ Начисление зарплаты и взносов за этот месяц.
Выполним следующие действия:
Начисление зарплаты и взносов.Программа проанализирует все доходы сотрудника за месяц «нарастающим итогом», увидит выплаты из документа Увольнение и, если там были ошибки в распределении по тарифам (в пределах МРОТ и сверх МРОТ), она сделает корректирующие записи. Эти записи выровняют общую сумму взносов по сотруднику до верных значений.
Способ Б: Пересчет непосредственно в документе «Увольнение»
Если документов много, можно зайти в каждый документ Увольнение, вызвавший ошибку, и на вкладке Начисления и взносы нажать кнопку «Обновить налоги и взносы» (или пересчитать конкретно взносы). Однако этот метод менее надежен, чем итоговое начисление за месяц, так как итоговый документ лучше видит общую картину облагаемой базы.
Посмотрим, как выглядят корректировки в регистрах при правильном пересчете. Программа может создать дополнительные строки с копейками («плюс» или «минус»), чтобы подогнать сумму под требования контрольных соотношений ФНС, где расчет идет от общей базы по сотруднику.
Проанализируем еще один технический нюанс. Иногда «красные строки» возникают из-за разницы в 1 копейку. Это происходит потому, что 1С считает взносы по каждому сотруднику отдельно, а контрольные соотношения ФНС в подразделе 1.1 могут рассчитываться от суммарной базы.
Для решения этой проблемы в последних релизах ЗУП 3.1 реализованы механизмы автоматического выравнивания. Если у вас установлена версия 3.1.14.61 или выше, попробуйте просто Перезаполнить отчет РСВ после выполнения всех пересчетов в документах.
Если автоматическое заполнение все равно дает ошибку, можно прибегнуть к ручной корректировке в самом отчете РСВ (раздел 3 по конкретному сотруднику), но это крайний метод, так как при следующем обновлении данных изменения могут затереться. Лучше добиваться чистоты данных в отчете Проверка страховых взносов.
Мы разобрали, что ошибки по уволенным сотрудникам в РСВ чаще всего являются следствием программного сбоя при распределении базы между льготным и основным тарифом в момент увольнения.
Итоговый алгоритм действий:
Проверка страховых взносов, чтобы видеть реальную картину в регистрах.Настройках налогов и отчетов.Начисление зарплаты и взносов как инструмент финальной корректировки взносов за месяц, даже если сотрудники уже уволены.Следуя этой методике, вы сможете успешно пройти проверку контрольных соотношений и сдать отчетность без лишних исправлений вручную.