В практике бухгалтерского учета в программе 1С:Комплексная автоматизация 2 (КА 2) часто возникает ситуация, когда первичные документы на поступление материалов приходят в одном периоде (например, в марте), а акты на транспортные услуги по их доставке — в другом (в апреле). Ситуация осложняется, если к моменту регистрации услуг сами материалы уже списаны в производство или переданы стороннему переработчику. Разберем подробно, почему программа может не формировать проводки на счет 10 и как добиться корректного закрытия месяца без остатков на 25 счете.
Рассмотрим типичный сценарий:
Приобретение товаров и услуг (поступление масла).Передача сырья переработчику (масло ушло со склада на счет 10.07).Приобретение услуг и прочих активов с аналитикой на мартовское поступление.
Проблема заключается в том, что при попытке отнести эти услуги на себестоимость товаров, программа формирует проводки 25/60 и не «сажает» сумму на счет 10. При закрытии месяца возникает ошибка: «Обнаружены нераспределенные на себестоимость остатки расходов».
Проанализируем причину. В системе 1С:КА 2.4 (и выше) учет себестоимости строится на партионном учете и регистрах накопления. Если на момент отражения транспортных услуг (01.04) материала физически нет на складе (счет 10.01), программа не может увеличить его стоимость на этом счете. Материал уже находится в статусе «Передан переработчику» (счет 10.07) или вовсе списан Отчетом переработчика. Без специальных настроек система «теряет» связь между расходом и объектом списания.
Выясним, какая настройка отвечает за поведение программы в случае, когда товар уже покинул склад. Для того чтобы дополнительные расходы (ТЗР) могли «догнать» выбывший товар, необходимо включить соответствующую опцию.
Перейдем в раздел: НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг — Учет товаров.
Здесь необходимо активировать флаг «Распределение дополнительных расходов по выбывшим товарам». Если эта настройка выключена, программа будет пытаться распределить расходы только на остатки товаров на складах. Если остатка нет — сумма зависнет на статье расходов (в нашем случае на 25 счете), и регламентная операция Распределение расходов не сможет ее закрыть.
Проанализируем настройки самой статьи расходов, которая используется для отражения транспортных услуг. Для корректного включения ТЗР в себестоимость статья должна быть настроена следующим образом:
Приобретение товаров и услуг. Это критически важно, так как именно аналитика указывает системе, к какой партии поступления относятся услуги.Если в документе Приобретение услуг и прочих активов указана статья с типом аналитики Приобретение товаров и услуг, мы обязаны выбрать конкретный документ поставки материалов от 27 марта. Рассмотрим, что происходит в регистрах: система видит, что партия от 27.03 уже выбыла, и благодаря настройке из Шага 1, она направит стоимость ТЗР вслед за товаром (на 10.07, а затем в себестоимость продукции в Отчете переработчика).
Обратим внимание на важный нюанс: в сообщении автора упоминается счет 25. В 1С:КА 2 и ERP счета 25, 26, 44 часто используются как «транзитные» для статей расходов. Однако, если мы хотим видеть доп. расходы именно на 10 счете (увеличение стоимости МПЗ), в проводках это отразится только в момент Расчета себестоимости.
Проверим совпадение аналитик в документах:
Если подразделения будут разными, система может не сопоставить затраты с партией, даже если документ-основание указан верно. Везде должно стоять одно и то же ответственное подразделение (например, «Основное»).
Разберем ситуацию с переходом месяца. Если материалы поступили в марте, а услуги в апреле, программа не будет менять проводки марта. Она сделает корректировку в апреле.
Проанализируем регистр «Детализация себестоимости товаров». Если документ Приобретение услуг проведен 01.04, то именно в периоде «Апрель» при закрытии месяца должна появиться запись, увеличивающая стоимость партии.
Если в ОСВ по счету 25 после закрытия апреля всё равно висит сумма, это означает, что распределение не произошло. Посмотрим на текст ошибки из примера: «Обнаружены не распределенные на себестоимость остатки расходов... Аналитика расходов: Приобретение товаров и услуг от 07.03.2019».
Это подтверждает, что система видит связь с мартовской партией, но не может найти «куда» списать стоимость в апреле, так как товар уже списан Отчетом переработчика.
В сложных случаях (например, когда цепочка переработки завершена и продукции уже нет на складе), автоматического распределения может быть недостаточно. Рассмотрим использование документа «Распределение прочих затрат» (раздел Финансовый результат и контроллинг).
Этот документ позволяет вручную указать базе, как распределить «зависшие» суммы по статьям расходов. Выполним следующие действия:
Распределение прочих затрат на конец апреля.Для успешного закрытия 25 счета и включения услуг в себестоимость материалов, переданных переработчику, выполним проверку по списку:
Приобретение товаров и услуг и выбран вариант «На себестоимость товаров».Расчет себестоимости проверяем проводки: должна появиться корректирующая запись. Обычно это проводка вида 10.07 / 60 (или через промежуточный регистр распределения), которая увеличит стоимость материалов у переработчика.Важно помнить: проводка 10.01 / 25 (как хотел автор в Сообщении 6) в 1С:КА 2 практически никогда не возникает напрямую. Программа использует сложную систему регистров, и итоговая стоимость материалов/продукции аккумулируется в регистре Себестоимость товаров, откуда данные уже попадают в регламентированную отчетность. Если товара нет на 10.01, проводки по этому счету не будет — стоимость сразу уйдет на тот счет, где в данный момент «числится» партия (10.07, 20 или 90).