← На главную

Переход с устаревшей конфигурации 1С:Комплексная автоматизация 1.1 на современную платформу 1С:Комплексная автоматизация 2.4 (или 1С:ERP) часто вызывает у бухгалтеров и специалистов по внедрению серьезные трудности. Особенно остро этот вопрос встает при попытке отразить простое производство «по короткому пути» — без составления сложных цепочек заказов и этапов. Пользователи привычно переносят старые алгоритмы работы, после чего сталкиваются с тем, что при закрытии месяца 20 счет категорически отказывается закрываться, а на выпуске готовой продукции зависает только количественный учет без стоимостной оценки.

В этой статье мы подробно разберем, почему возникает данная проблема в 1С:КА 2.4, как устроена внутренняя логика программы и какие существуют методически верные сценарии для организации простого производства с гарантированным закрытием затратных счетов.

В чем главная причина зависания 20 счета в 1С:КА 2.4?

Для начала проанализируем ситуацию, с которой сталкивается большинство новичков. Схема действий обычно выглядит так:

1. Создается документ Передача материалов в производство. В учете формируется проводка Дт 20 Кт 10.01 с указанием количества и суммы.
2. Оформляется документ Производство без заказа, где на вкладке «Продукция» указывается выпущенное изделие. Формируется проводка Дт 43 Кт 20, но только в количественном выражении.
3. При проведении процедуры «Закрытие месяца» программа не рассчитывает себестоимость выпуска, и затраты остаются висеть на 20 счете.

Выясним причину такого поведения системы. В отличие от версии 1.1, в 1С:Комплексная автоматизация 2.4 оперативный учет первичен, а регламентированный (бухгалтерский) — вторичен. Бухгалтерские проводки создаются автоматически на основе движений по оперативным регистрам накопления.

Когда мы передаем материалы первым документом, они списываются со склада в незавершенное производство (НЗП) конкретного подразделения. Они попадают в оперативный регистр как «нераспределенные затраты». Когда мы вторым документом оформляем выпуск продукции, но оставляем вкладку «Материалы и работы» пустой, система фиксирует факт физического выпуска изделия, но совершенно «не понимает», из какого сырья оно было изготовлено. Для программы связь между затраченными материалами и выпущенной продукцией отсутствует. В результате материалы продолжают числиться в НЗП, а себестоимость готовой продукции на 43 счете остается нулевой.

Рассмотрим подробнее три методически верных способа настройки короткого пути производства, которые позволят корректно распределить затраты и закрыть 20 счет.

---

Вариант 1. Самый короткий путь (Один документ «Производство без заказа»)

Если на вашем предприятии производство является простым, одноэтапным, не требует длительного хранения материалов в цеху (нет незавершенного производства на конец месяца) и вы хотите обойтись минимумом документов, мы рекомендуем полностью отказаться от документа Передача материалов в производство.

Разберем этот сценарий по шагам:

1. Перейдем в раздел Производство — Внутрицеховой учет — Документы производства (оформление без заказов) и создадим новый документ Производство без заказа.
2. На вкладке Основное в поле Группировка затрат выберем вариант По продукции или По документу.
3. На вкладке Продукция укажем наименование выпускаемого изделия, его количество и склад-получатель (куда приходуется готовая продукция на 43 счет).
4. На вкладке Материалы и работы укажем перечень сырья, фактически затраченного на этот выпуск. В колонке Склад обязательно выберем наш основной материальный склад, с которого физически списываются материалы. В колонке Способ списания указываем Списать со склада.

При проведении такого документа система одновременно выполнит два действия на оперативном уровне: спишет материалы со склада хранения и распределит их стоимость на себестоимость выпущенной продукции. После выполнения обработки Закрытие месяца программа автоматически сформирует корректные проводки:

• Дт 20 Кт 10.01 — на сумму списанных материалов;
• Дт 43 Кт 20 — с полной суммовой оценкой себестоимости готовой продукции.

При этом 20 счет гарантированно закроется в ноль.

---

Вариант 2. Двухэтапный путь (С распределением затрат в конце месяца)

Этот вариант подходит в том случае, если материалы передаются в производство крупными партиями (например, раз в неделю или в начале месяца), а фактический выпуск готовой продукции происходит ежедневно мелкими партиями, при этом точные нормативы расхода на момент выпуска могут быть неизвестны.

Проанализируем этот алгоритм:

1. В течение месяца мы оформляем документы Передача материалов в производство. Эти документы переносят стоимость материалов на 20 счет подразделения (формируется проводка Дт 20 Кт 10).
2. По мере готовности продукции мы создаем документы Производство без заказа. На вкладке Основное выбираем группировка затрат — Затраты не указываются. Вкладка с материалами при этом скрывается. Документ делает только проводку по выпуску количества на 43 счет.
3. Критически важный шаг: в конце отчетного периода (месяца) нам необходимо зайти в специализированное рабочее место Распределение материалов и работ (раздел Производство — Внутрицеховой учет).
4. В данном рабочем месте мы увидим список всех переданных в цех материалов и список всех выпусков за месяц. Нам нужно распределить накопленные на подразделении материалы на конкретные выпуски продукции. Это можно сделать автоматически (по спецификациям, по нормативам или по долям выпуска) либо вручную.

Только после того, как материалы будут распределены в данном рабочем месте, система «свяжет» затраты с выпусками. При расчете себестоимости в конце месяца все суммы перенесутся на 43 счет, и 20 счет закроется.

---

Вариант 3. Использование механизма «Цеховых кладовых» (Рекомендовано фирмой 1С)

Если на вашем предприятии учет производства ведется по версии 2.2 и выше, эксперты настоятельно советуют использовать механизм цеховых кладовых. Это наиболее прозрачный, гибкий и понятный способ ведения учета.

Цеховая кладовая — это виртуальный склад в системе, который территориально и организационно привязан к конкретному производственному подразделению. При использовании кладовых схема выглядит следующим образом:

1. Передача материалов в производство оформляется обычным документом перемещения товаров с центрального склада на склад вида «Цеховая кладовая». Бухгалтерские проводки на этом этапе не создаются (или формируются внутри 10 счета: Дт 10.11 Кт 10.01), так как материалы просто переместились в производство, но еще не были потрачены.
2. Вы всегда можете открыть стандартный складской отчет Ведомость по товарам на складах по цеховой кладовой и увидеть, какое сырье сейчас реально лежит в цеху. Это и есть ваше материальное незавершенное производство (НЗП).
3. При выпуске продукции создается документ Производство без заказа. На вкладке Материалы и работы мы указываем материалы, но в качестве склада списания выбираем нашу Цеховую кладовую. Наполнение этой вкладки можно автоматизировать кнопкой Заполнить по спецификации.
4. При проведении документа формируются проводки списания из кладовой в производство и оприходования готовой продукции на склад хранения.

Этот метод хорош тем, что если в цех передали лишние материалы, их можно легко вернуть на центральный склад обычным документом перемещения. Кроме того, складские отчеты наглядно показывают остатки материалов в производстве в любой день месяца, что невозможно сделать при прямом списании на 20 счет.

---

Почему возникает странная проводка Дт 20 Кт 20?

Иногда пользователи замечают, что после закрытия месяца в проводках документа Производство без заказа появляется внутренний оборот вида Дт 20 Кт 20. Пугаться этого не стоит, это нормальное поведение системы, обусловленное следующими факторами:

• Разрез по направлениям деятельности (НД): Если материалы были переданы в производство под одно направление деятельности (или вообще без указания НД), а выпуск готовой продукции оформлен под конкретный проект или НД, программа при расчете себестоимости автоматически делает корректирующую проводку Дт 20 (НД выпуска) Кт 20 (НД материалов) для выравнивания аналитического баланса.
• Распределение косвенных расходов: Если на подразделение распределяются общепроизводственные расходы (например, амортизация оборудования или аренда цеха, отраженные по 25 или 20 счету по постатейным расходам), система закрытия месяца распределяет их на конкретные партии выпуска. В проводках это отражается как перевод затрат со статьи расходов на конкретную партию готовой продукции: Дт 20 (Выпущенная партия) Кт 20 (Косвенные затраты подразделения).

Подведем итоги

Для успешного закрытия 20 счета в 1С:Комплексная автоматизация 2.4 при работе без заказов придерживайтесь простых правил:

1. Если используете двухэтапный документооборот (Передача материалов + Выпуск), всегда используйте рабочее место Распределение материалов и работ перед запуском расчета себестоимости.
2. Если хотите максимальной простоты — отражайте и выпуск, и списание материалов со склада в одном документе Производство без заказа на соответствующих вкладках.
3. Для удобного контроля остатков материалов внутри производства настройте схему с использованием Цеховых кладовых.