В практической деятельности торговых и производственных предприятий часто возникает ситуация, когда отгрузка товара клиенту со склада планируется на раннее утро (например, в 5:00 или 6:00 часов), когда рабочий день менеджеров по продажам и бухгалтеров еще не начался. Чтобы не задерживать логистику, документы для водителя или экспедитора готовят заранее — вечером предыдущего дня. При этом документы должны быть выписаны фактической датой отгрузки (будущим числом) и содержать корректную нумерацию, соответствующую новому дню.
В программных продуктах 1С, в частности в конфигурации 1С:Управление производственным предприятием (УПП) редакции 1.3, пользователи при этом сталкиваются с жестким ограничением системы: программа не позволяет создать и распечатать документ Счет-фактура выданный, если связанный с ним документ Реализация товаров и услуг еще не проведен. Провести же реализацию будущей датой в оперативном режиме система также запрещает.
В данной статье мы подробно разберем, почему возникает эта техническая сложность, рассмотрим простые штатные способы ее обхода, проанализируем программные методы решения задачи, а также оценим скрытые методологические и налоговые риски подобных операций.
---
Выясним причину, по которой обычная попытка выписать и напечатать счет-фактуру (СФ) по непроведенной реализации будущей датой оборачивается неудачей. Для этого проанализируем логику работы конфигурации:
Реализация товаров и услуг, а из регистров накопления по учету НДС.---
Рассмотрим самый простой и элегантный способ решения проблемы, который не требует изменения конфигурации или привлечения программистов для доработки базы. Этот метод обнаружили опытные пользователи в процессе работы с интерфейсом 1С:УПП.
Оказывается, поведение программы отличается в зависимости от того, каким именно способом вы создаете счет-фактуру на основании реализации. Разберем по шагам правильный алгоритм действий:
Реализация товаров и услуг будущей датой (например, завтрашним числом). Заполните всю необходимую информацию: контрагента, договор, соглашение, склад и табличную часть «Товары».Этот способ позволяет обойти проверку проведения и оперативно решить задачу подготовки пакета документов для утренней отгрузки.
---
Если на предприятии настроены жесткие схемы контроля и пользователям запрещено использовать обходные пути, или если требуется автоматизировать этот процесс, программист может реализовать механизм автоматического проведения документов будущей датой. Рассмотрим, как это работает.
В обычном режиме работы интерактивное проведение документа будущим числом заблокировано платформой, так как система пытается выполнить оперативное проведение. Однако программно, используя встроенный язык 1С, мы можем принудительно провести документ в неоперативном режиме.
Для реализации этой возможности программисту достаточно создать небольшую внешнюю обработку или добавить на форму документа кнопку со следующим кодом:
// Пример программного проведения документа будущей датой в неоперативном режиме
Процедура ПровестиБудущейДатойНаСервере(СсылкаНаДокумент)
// Получаем объект документа из ссылки для возможности редактирования и записи
ДокументОбъект = СсылкаНаДокумент.ПолучитьОбъект();
// Устанавливаем режим проведения в значение "Неоперативный"
// Это позволяет провести документ любой датой, отличной от текущего системного времени
ДокументОбъект.Записать(РежимЗаписиДокумента.Проведение, РежимПроведенияДокумента.Неоперативный);
КонецПроцедуры
При использовании этого метода документ Реализация товаров и услуг успешно проводится будущим числом, делает необходимые движения по регистрам НДС, и связанный с ним счет-фактура создается и распечатывается стандартным путем без каких-либо ошибок.
---
Если вы не хотите вносить изменения в конфигурацию и желаете полностью исключить проведение документов будущими датами, наиболее технологичным и безопасным способом является разработка Внешней печатной формы (ВПФ).
Суть метода заключается в следующем:
Счет-фактура выданный или Реализация товаров и услуг (в формате УПД).Реализация товаров и услуг и связанных с ними непроведенных счетов-фактур.При таком подходе база данных остается абсолютно типовой (на поддержке), а менеджеры получают возможность безболезненно печатать документы любой будущей даты без необходимости их предварительного проведения.
---
Прежде чем внедрять практику проведения документов будущим числом на регулярной основе (как описано в Решении 2), необходимо проанализировать технические риски, которые могут серьезно нарушить оперативный учет компании.
1. Блокировка оперативного проведения для остальных пользователей.
Как только в системе появляется хотя бы один проведенный документ (например, реализация) с датой, которая опережает текущее системное время компьютера, платформа 1С автоматически блокирует возможность оперативного проведения для всех остальных пользователей на текущий момент времени. Все остальные сотрудники компании будут вынуждены проводить свои текущие документы только в неоперативном режиме, что крайне неудобно.
2. Отключение автоматического контроля остатков товаров.
При неоперативном проведении документов система 1С перестает контролировать остатки товаров на складах в реальном времени. Это означает, что менеджеры текущего дня смогут списывать товары, которых фактически уже нет на складе, что мгновенно приведет к образованию «отрицательных остатков» (списанию в минус), путанице в учете и последующим проблемам при расчете себестоимости.
---
Выдача клиентам распечатанных, но фактически не проведенных в информационной базе документов НДС, несет в себе серьезные налоговые угрозы для бизнеса.
1. Налоговый разрыв по НДС при встречных проверках.
Водитель забирает товар рано утром с распечатанным счетом-фактурой (или УПД). Покупатель, получив товар и документы, сразу же проводит сделку в своей базе данных и по окончании квартала заявляет этот НДС к вычету. Если менеджер продавца, придя на работу, забудет или по какой-то причине не сможет провести эту реализацию в системе 1С, данная операция не попадет в Книгу продаж продавца.
Автоматическая система налогового контроля ФНС (АСК НДС-2) при камеральной проверке мгновенно обнаружит этот разрыв (у покупателя вычет заявлен, а у продавца начисление НДС по этому документу отсутствует). Продавцу незамедлительно будет направлено требование о предоставлении пояснений, что приведет к доначислению налога, пеням, штрафам и необходимости экстренной подачи уточненной налоговой декларации.
2. Правило пяти дней (статья 168 НК РФ).
Согласно налоговому законодательству РФ, продавец обязан выставить счет-фактуру не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товара или оказания услуг. Выписывать счет-фактуру заранее (до фактической отгрузки) Минфин не рекомендует, так как такой документ может быть признан недействительным для подтверждения вычета у покупателя. Тем не менее, если дата на счете-фактуре совпадает с фактическим днем утреннего вывоза товара со склада, закон нарушен не будет.
---
Подводя итоги нашего анализа, дадим практические рекомендации для организации эффективной и безопасной работы: