← На главную

Переход на редакцию 2.0 конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» (БГУ) часто сопровождается вопросами, связанными с изменением привычных алгоритмов работы. В этой статье мы подробно разберем, как справиться с обязательным требованием программы по заполнению налогового учета при списании материалов, а также выясним, как правильно отражать перечисление денежных средств сотрудникам в Заявке на кассовый расход, чтобы сохранить детализацию по субконто.

Проблема 1: Обязательное заполнение налогового учета при списании материалов (счет 105.00)

Многие бухгалтеры бюджетных учреждений сталкиваются с ситуацией, когда при оформлении документа Списание материалов на счет 401.20 система блокирует проведение, требуя заполнить реквизит «Статья прочих расходов в НУ». Это приводит к формированию проводок по забалансовым счетам Н10 и Н91.02, которые зачастую не нужны организации. Разберем, почему это происходит и как настроить систему под ваши нужды.

Причина требования НУ

В БГУ 2.0 проверка заполнения аналитики налогового учета (НУ) включается автоматически, если в настройках учетной политики организации указано, что учреждение является плательщиком налога на прибыль. Даже если вы списываете материалы по КФО 4 (субсидии), программа по умолчанию применяет общие правила контроля, заложенные в типовую операцию.

Решение 1: Настройка учетной политики

Если ваше учреждение полностью освобождено от уплаты налога на прибыль (например, вы не ведете приносящую доход деятельность или имеете соответствующие льготы), необходимо проверить настройки. Проанализируем путь к этим настройкам:

1. Перейдем в раздел Нормативно-справочная информация.
2. Выберем пункт Организации и откроем карточку вашего учреждения.
3. На панели навигации выберем Учетная политика.
4. В подразделе «Налоговый учет» проверим флаг «Не уплачивается налог на прибыль». Если этот флаг будет установлен, программа перестанет требовать заполнение статей НУ в большинстве документов.

Решение 2: Использование Помощника ввода остатков по НУ

Если организация все же является плательщиком налога на прибыль (например, по КФО 2), но вы получаете ошибки вида «Превышен остаток в налоговом учете по счету Н10», это означает, что данные в бухгалтерском учете (БУ) и налоговом (НУ) разошлись. Рассмотрим, как это исправить:

Воспользуемся специальным инструментом — Помощник формирования остатков по налоговому учету. Он находится в разделе «Налоги». Этот инструмент позволяет автоматически создать проводки по счету Н10 на основании текущих остатков счета 105.00. После того как остатки в НУ будут сформированы, программа позволит проводить документы списания без ошибок о нехватке материалов.

Решение 3: Создание собственной типовой операции

Если вы хотите, чтобы конкретный документ не формировал проводки по налоговому учету, несмотря на общие настройки, мы можем модифицировать типовую операцию. Разберем этот процесс по шагам:

1. Откроем документ Списание материалов и перейдем на закладку Бухгалтерская операция.
2. Нажмем на кнопку выбора в поле «Типовая операция» и в открывшемся списке найдем используемую операцию (например, «Списание материалов (забалансовый учет)» или «Списание на текущие расходы»).
3. Нажмем кнопку Скопировать (или «Создать на основании»), чтобы не изменять предопределенную системную операцию.
4. В конструкторе операции найдем строки, отвечающие за формирование проводок по счетам серии Н (Налоговый учет).
5. Для этих строк можно снять флаг активности или настроить условие, при котором они не будут формироваться.
6. Сохраним новую операцию и выберем ее в документе.

Проблема 2: Детализация расчетов с сотрудниками в Заявке на кассовый расход (ЗКР)

В первой редакции БГУ пользователи привыкли выбирать банк в качестве контрагента-получателя, а затем вручную или через табличную часть указывать конкретных сотрудников в проводках. В БГУ 2.0 идеология документа Заявка на кассовый расход изменилась. Теперь аналитика по сотрудникам подтягивается через специализированные механизмы.

Использование документа «Ведомость в банк»

Рассмотрим наиболее правильный методический путь, который позволяет избежать ручной корректировки проводок:

1. Сначала создадим документ Ведомость в банк (раздел «Денежные средства» — «Расчетно-платежные документы»). В нем перечислим всех сотрудников и суммы к выплате.
2. На основании этой ведомости создадим документ Заявка на кассовый расход (полную или сокращенную).
3. В созданной ЗКР в поле «Получатель» будет указан Банк (как юридическое лицо, принимающее платеж), но в Типовой операции необходимо выбрать значение «Перечисление сотрудникам по ведомости (302.00)».
4. При проведении такой заявки программа автоматически «развернет» общую сумму платежа в бухгалтерских записях, подставив в субконто счета 302.00 конкретных физических лиц из ведомости.

Настройка параметров учета зарплаты

Если вы видите, что в проводках вместо фамилий сотрудников стоит значение «Все сотрудники», значит, в системе включен сводный учет. Выясним, как это изменить:

1. Перейдем в раздел Администрирование — Настройка параметров учета.
2. Найдем подраздел Настройки зарплаты.
3. Проверим положение переключателя «Детализировать расчеты по сотрудникам». Для получения детальных проводок он должен быть включен.

Важное предупреждение: Мы крайне не рекомендуем использовать режим Ручная корректировка в проводках ЗКР для замены контрагента. Это нарушает целостность регистров кассового учета (забалансовые счета 17 и 18) и может привести к тому, что регламентированные отчеты (например, формы 0503737 или 0503127) будут заполняться некорректно.

Проблема 3: Инструменты групповой обработки данных в БГУ 2.0

Пользователи, привыкшие к обработке «Поиск и замена значений» в редакции 1.0, часто ищут аналогичный функционал в новой версии. В БГУ 2.0 встроенные средства администрирования стали намного мощнее.

Групповое изменение реквизитов

Посмотрим, где находится этот инструмент:

1. Раздел Администрирование — Обслуживание.
2. Пункт Корректировка данных — Групповое изменение реквизитов.

С помощью этой обработки мы можем:

• Массово заменить Типовую операцию в выбранных документах.
• Изменить Статью прочих расходов НУ сразу в сотне документов списания.
• Установить определенные значения субконто для группы объектов.

Поиск и удаление дублей

При переносе данных из старой редакции часто возникают дубли контрагентов или номенклатуры. Рассмотрим, как их устранить:

В том же подразделе Корректировка данных выберем Поиск и удаление дублей. Выберем справочник (например, «Контрагенты»), укажем правила сравнения (например, по ИНН), и программа не только найдет дублирующиеся карточки, но и предложит «склеить» их. При этом во всех проведенных документах ссылки на «плохой» объект будут автоматически заменены на «хороший».

Таким образом, переход на БГУ 2.0 требует от пользователя понимания взаимосвязей между документами. Использование механизмов Ведомостей для зарплаты и Помощников для налогового учета позволяет автоматизировать рутинные операции и избежать ошибок, которые раньше приходилось исправлять вручную.