← На главную

При подготовке регламентированной отчетности бухгалтеры нередко сталкиваются с ситуацией: зарплата начислена и выплачена, удержанный налог зафиксирован, однако при автозаполнении документа Уведомление об исчисленных суммах налогов в табличную часть подтягиваются только страховые взносы, а строки по НДФЛ остаются пустыми. Разберем логику работы типовых алгоритмов «1С:Бухгалтерии предприятия» и выясним причину такого поведения программы.

Анализ механизма автозаполнения уведомления по НДФЛ

Проанализируем, как программа определяет, какие именно суммы должны попасть в документ по кнопке «Заполнить». В отличие от большинства налогов и взносов, расчет и уплата НДФЛ привязаны к двум закрытым периодам внутри каждого месяца:

1. Налог, удержанный с 1 по 22 число текущего месяца — срок подачи уведомления до 25 числа этого же месяца, срок уплаты — 28 число.
2. Налог, удержанный с 23 по последнее число месяца — срок подачи уведомления до 3 числа следующего месяца, срок уплаты — 5 число.

Когда мы нажимаем кнопку «Заполнить» в документе Уведомление об исчисленных суммах налогов, встроенный запрос программы анализирует дату самого документа. Алгоритм жестко сопоставляет дату документа с регламентными интервалами сдачи отчетности:

1. Если налог был удержан в период с 23 по 30 ноября (срок уплаты — 5 декабря), уведомление должно подаваться не позднее 3 декабря.
2. Если дата документа в программе ошибочно выставлена позже (например, 24 декабря), программа относит этот документ уже к следующему отчетному интервалу (с 1 по 22 декабря). В результате налог, удержанный в конце ноября со сроком уплаты 5 декабря, отсекается фильтром запроса как не относящийся к выбранному периоду.
3. При этом страховые взносы за ноябрь рассчитываются за целый календарный месяц и имеют единый срок подачи уведомления — до 25 декабря. Именно поэтому взносы попадают в документ от 24 декабря, а НДФЛ за ноябрь — нет.

Способ 1. Корректировка даты документа уведомления

Рассмотрим пошагово, как исправить ситуацию стандартным способом:

1. Проверим дату фактической выплаты дохода в документе Выдача наличных или Списание с расчетного счета. По этой дате определяется интервал удержания налога.
2. Откроем созданный документ Уведомление об исчисленных суммах налогов и обратим внимание на поле «от:».
3. Установим дату документа, соответствующую регламентному сроку сдачи конкретного интервала. Если уплата налога приходится на 5 число, дата документа должна быть не позднее 3 числа этого же месяца (например, 03.12).
4. Нажмем кнопку Заполнить. Строка по НДФЛ с верным КБК, ОКТМО и кодом отчетного периода автоматически заполнится.

Способ 2. Формирование уведомления через «Задачи организации»

Чтобы избежать ошибок с определением дат и периодов вручную, разработчики рекомендуют использовать специализированное рабочее место. Разберем этот регламент:

1. Перейдем в раздел Главное и откроем пункт Задачи организации.
2. В представленном списке найдем регламентную задачу, относящуюся к нужному сроку (например, «НДФЛ, уведомление за период с 23 по 30 ноября»).
3. Откроем задачу по гиперссылке и нажмем кнопку формирования документа.
4. В этом случае программа самостоятельно создаст Уведомление об исчисленных суммах налогов с правильной датой, соответствующим сроком уплаты и регламентным кодом отчетного периода.

Если данные по какой-либо причине не обновляются в списке задач, проверим служебные регистры сведений: Расчет начисления налогов на ЕНС и Актуальность списка задач бухгалтера. В случае изменения кассовых или банковских документов задним числом выполним последовательное перепроведение цепочки: документ начисления зарплаты → ведомость на выплату → платежный или кассовый документ выплаты.

Особенности учета при интеграции с внешней программой (1С:ЗУП)

Проанализируем сценарий, когда расчет заработной платы ведется не в бухгалтерии, а во внешней конфигурации (например, «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1»):

1. В этом режиме кассовые ордера и банковские выписки в «1С:Бухгалтерии» не формируют движений по регистрам ЕНС.
2. Данные для уведомления аккумулируются документом Сведения об удержанном НДФЛ, который загружается при синхронизации (в исходной базе ЗУП он называется «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»).
3. Убедимся, что в загруженном документе Сведения об удержанном НДФЛ корректно указаны даты удержания и период сдачи.
4. Сформировать уведомление можно напрямую: нажмем кнопку Создать на основании непосредственно в проведенном документе Сведения об удержанном НДФЛ и выберем Уведомление об исчисленных суммах налогов. При этом дата и параметры периода установятся автоматически.

Альтернативный вариант: ручное добавление строки

Если сроки отправки поджимают и требуется срочно сформировать отчетность в едином документе, строку по налогу можно добавить вручную:

1. В документе Уведомление об исчисленных суммах налогов нажмем кнопку Добавить.
2. Укажем налог (НДФЛ), соответствующий КБК и ОКТМО регистрации.
3. Укажем счет учета 68.01.1 (или 68.01) и сумму налога.
4. Заполним отчетный год и выберем правильный составной код налогового периода.
5. При проведении документа сформируются стандартные движения по регистру ЕНС и проводка переноса задолженности в дебет счета 68.01.1 с кредита счета 68.90.