При совместной работе в программах «1С:Управление торговлей» (УТ 11) и «1С:Бухгалтерия предприятия» (БП 3.0) одной из самых обсуждаемых тем является корректное отражение возвратов товаров от покупателей. Источником сложностей часто выступают изменения в налоговом законодательстве и особенности синхронизации данных между управленческой и бухгалтерской базами.
В этой статье мы подробно разберем, почему классическая схема возвратов перестала работать, как устроен современный механизм обмена документами между УТ 11 и БП 3.0, и как без ошибок отразить эти операции в учете.
Начиная с 2019 года, правила отражения возвратов существенно изменились. Рассмотрим ключевые нормативные акты, которые повлияли на методологию учета:
Таким образом, концепция «обратной реализации» (когда покупатель выставлял продавцу обычный счет-фактуру на возвращаемый товар) практически полностью ушла в прошлое. Теперь любой возврат в рамках одного договора оформляется через уменьшение стоимости первоначальной отгрузки с помощью корректировочного счета-фактуры.
Проанализируем типичную проблему, с которой сталкивались пользователи при обмене данными. Если оформлять операцию классическим документом возврата, то при переносе в «1С:Бухгалтерию» возникал конфликт.
Бухгалтер пытался провести выгруженный счет-фактуру, созданный на основании документа Возврат товаров от покупателя, но программа выдавала ошибку проведения:
Перед добавлением корректировочного счета-фактуры создайте исходный счет-фактуру для документа-основания в строке 1 списка "Документы-основания счета-фактуры".
Попытки привязать документы вручную не приводили к успеху, так как структура метаданных БП 3.0 требует жесткой связи корректировочного счета-фактуры с исходным документом реализации через цепочку корректировок.
Разработчики фирмы 1С успешно решили этот конфликт методологий. Они разделили задачи складского (управленческого) и регламентированного учетов.
Выясним, как логика синхронизации преобразует документы при переносе из УТ 11 в БП 3.0:
Возврат товаров от клиента и обязательно указывает в нем исходный документ Реализация товаров и услуг, то при обмене в БП 3.0 автоматически создается документ Корректировка реализации (с видом операции «Корректировка по согласованию сторон»). На его основании бухгалтер без проблем регистрирует корректировочный счет-фактуру.Возврат товаров от покупателя.Для понимания логики обмена посмотрим на пример условного кода в правилах регистрации и конвертации данных, определяющего тип создаваемого документа в бухгалтерии:
// Пример логики определения типа приемника при выгрузке из УТ в БП
Если ЗначениеЗаполнено(Источник.ДокументОснование) Тогда
ИмяТипаПриемника = "ДокументСсылка.КорректировкаРеализации";
ПараметрыКонвертации.Вставить("ВидОперации", "КорректировкаПоСогласованиюСторон");
Иначе
ИмяТипаПриемника = "ДокументСсылка.ВозвратТоваровОтПокупателя";
КонецЕсли;
Разберем по шагам, как организовать бесконфликтную совместную работу двух отделов.
Менеджеру на складе или в отделе продаж крайне важно использовать документ Возврат товаров от клиента, поскольку он позволяет вести полноценный управленческий учет:
Главное правило для менеджера: всегда заполнять поле Документ-основание в табличной части или в шапке возврата, указывая исходную реализацию.
Выполняется стандартный сеанс обмена данными между базами. Никаких ручных изменений в XML-файлы вносить не нужно.
После обмена бухгалтер заходит в БП 3.0 и видит новый документ Корректировка реализации. Проверим его заполнение:
Корректировочный счет-фактуру.Рассмотрим специфические ситуации, с которыми часто сталкиваются пользователи на практике.
Что делать, если клиент возвращает товар, купленный в прошлом году, и этот период уже закрыт для редактирования и сдачи отчетности? Проведение корректировки в текущем периоде БП 3.0 может затронуть счета доходов и расходов прошлого года (счета 90 и 91).
Решение: В БП 3.0 в документе Корректировка реализации на вкладке Расчеты необходимо установить флаг Прошлый год закрыт для бухгалтерской отчетности. В этом случае система автоматически сформирует проводки текущим периодом с использованием счета 91 (Прочие доходы и расходы) и транзитного счета 76.К, не искажая сданную отчетность.
Иногда при обмене документ корректировки в БП отказывается проводиться с такой ошибкой. Проанализируем причины ее возникновения:
Соблюдение этих простых правил и своевременное обновление конфигураций 1С позволит полностью автоматизировать учет возвратов и избежать рутинной ручной работы.