При работе в связке 1С:Управление торговлей (УТ 11) и 1С:Бухгалтерия предприятия (БП 3.0) одной из самых запутанных тем является оформление розничных возвратов, происходящих не в день покупки. Часто пользователи сталкиваются с тем, что после синхронизации данные в кассе «не бьются», а суммы в Отчете о розничных продажах и Приходных кассовых ордерах не соответствуют фактическому наличию денег. Разберем эту ситуацию подробно, проанализируем методологические ошибки и выстроим правильную последовательность действий.
Для начала проанализируем фундаментальную причину путаницы, которая часто возникает у сотрудников фронт-офиса. Рассмотрим разницу между двумя типами «касс» в системе 1С:
Отчет о розничных продажах. Деньги здесь «живут» только внутри смены.Важный нюанс: Когда происходит возврат «день в день», деньги выдаются напрямую из денежного ящика (ДЯ). Но если покупатель пришел через неделю, по правилам кассовой дисциплины и логике 1С, выдача денег должна производиться из кассы организации (из «сейфа»), так как смена, в которой была продажа, уже закрыта и деньги были изъяты.
Рассмотрим ситуацию, упомянутую в обсуждении: кассир, пытаясь выдать чек возврата по требованиям 54-ФЗ, заходит в закрытый Отчет о розничных продажах (ОРП) за прошлую дату и вносит туда строку с отрицательным количеством товара. Это грубейшая ошибка по нескольким причинам:
Для того чтобы в БП корректно отразились и товарные остатки, и денежные средства, в УТ 11 необходимо придерживаться следующей схемы:
1. Оформление возврата: Вместо редактирования старого отчета создаем документ Возврат товаров от клиента. В нем указывается документ продажи (если это возможно) и перечень возвращаемых позиций.
2. Выдача денежных средств: На основании возврата создается финансовый документ. Если возврат наличный — Расходный кассовый ордер (РКО) с видом операции «Возврат оплаты клиенту». Если безналичный — Эквайринговая операция с типом «Возврат оплаты клиенту».
3. Пробитие чека: В соответствии с 54-ФЗ, чек с признаком «Возврат прихода» пробивается именно из этого РКО или документа возврата, а не из старого чека ККМ.
Выясним, что происходит в базе БП после выполнения обмена. При правильном подходе в БП должны появиться два (или три) документа:
Возврат товаров от покупателя: Этот документ восстанавливает товар на склад (Дт 41 — Кт 90.02 сторно) и уменьшает выручку или формирует задолженность перед покупателем (Дт 62.02/90.01).Выдача наличных (РКО): Этот документ делает проводку по кредиту 50 счета (Дт 62.02 — Кт 50.01).Проанализируем ситуацию с «нехваткой денег», на которую жаловался автор темы. Рассмотрим логику формирования сальдо в кассе организации:
Остаток в кассе (БП) =
+ [ПКО на основании выручки из Отчета о розничных продажах за сегодня]
- [РКО на основании Возврата за прошлую неделю]
Если бухгалтер видит только документ возврата товара, но не проводит РКО, то фактически в базе товар пришел, а деньги «числились» выданными только на бумаге. Сумма в кассе организации будет завышена. Только создание РКО позволяет «минусу» от возврата перекрыть «плюс» от текущих продаж, формируя правильный остаток в сейфе.
Если возврат происходит по безналичному расчету, ситуация усложняется. Посмотрим на цепочку действий:
Эквайринговая операция на возврат.Подводя итог нашему разбору, выделим ключевые правила для корректного обмена данными между УТ и БП в части возвратов:
Отчеты о розничных продажах.Возврат товаров от клиента.Расходный кассовый ордер работает с «Кассой организации» (счетом 50.01), а продажи приходят в нее через Приходный кассовый ордер из «Кассы ККМ».Проанализировав эти шаги, мы видим, что проблема «недостачи» в базе обычно кроется в отсутствии расходного финансового документа, который должен сопровождать товарный возврат при синхронизации.