← На главную

При работе в программе «1С:Управление нашей фирмой» (1С:УНФ) торговые компании часто сталкиваются с ситуацией, когда доставку товаров покупателю осуществляет сторонняя транспортная компания (например, СДЭК, Boxberry, Почта России и др.). Клиент оплачивает стоимость доставки сразу вместе с заказом, а затем интернет-магазин перечисляет эти деньги транспортной компании (ТК).

Если оформить эту операцию как обычную продажу собственной услуги доставки, то сумма оплаты от клиента за доставку попадет в ваши отчеты по продажам и увеличит общую выручку. С юридической и налоговой точек зрения (особенно на УСН «Доходы») это не всегда выгодно и корректно, ведь данные денежные средства являются транзитными. Рассмотрим подробнее, как решить эту проблему в 1С:УНФ типовыми средствами и исключить доставку из отчетов по продажам.

Выясним причину: почему доставка попадает в продажи

По умолчанию, если в документе Заказ покупателя на вкладке «Доставка» рассчитывается стоимость и переносится в документ как услуга, программа 1С:УНФ воспринимает ее как вашу собственную коммерческую услугу. Даже если вы привлекаете стороннего перевозчика и перевыставляете доставку клиенту «один в один» (по себестоимости), в учете все равно формируются проводки по вашей выручке и по вашей себестоимости продаж.

Для того чтобы эти деньги не признавались доходом вашей организации и не искажали отчет по продажам, необходимо использовать агентскую схему. В этой схеме вы выступаете в роли посредника (агента), который принимает деньги у покупателя и обязуется передать их реальному исполнителю услуги (принципалу) — транспортной компании.

Разберем по шагам, как правильно настроить и отразить эту операцию в 1С:УНФ.

Шаг 1. Включение функционала агентских услуг

Прежде всего нам необходимо активировать возможность ведения агентской деятельности в настройках программы. Выполним следующие действия:

1. Перейдем в раздел Настройки, далее выберем пункт Еще больше возможностей.
2. В открывшемся окне перейдем в подраздел Продажи.
3. Найдем группу настроек Продажи и установим флажок напротив опции Агентские услуги (в зависимости от релиза программы опция может называться «Агентские платежи и разделение выручки»).

После включения этой опции в программе появится возможность разделять собственные доходы и транзитные платежи, поступающие в пользу третьих лиц.

Шаг 2. Настройка договора с транспортной компанией

Теперь настроим взаимоотношения с нашей службой доставки (ТК). Проанализируем карточку контрагента:

1. Откроем справочник Контрагенты (вкладка «Закупки» или «CRM») и найдем нашу транспортную компанию (например, СДЭК).
2. Перейдем по ссылке Договоры и создадим новый договор.
3. Важный момент: в поле Вид договора обязательно выберем значение С комитентом (принципалом). Только этот вид договора позволит программе понять, что ТК поручает нам принимать деньги за свои услуги.
4. Назовем договор, например, «Агентский договор на доставку».
5. В параметрах договора (раздел «Посреднические услуги» или «Признак агента») при необходимости укажем параметры платежного агента, что важно для корректного формирования фискальных чеков по 54-ФЗ.

Шаг 3. Создание номенклатуры для агентской доставки

Далее настроим саму номенклатурную позицию доставки, которую мы будем выбирать в заказах и накладных. Посмотрим на этот процесс по шагам:

1. Перейдем в справочник Номенклатура и создадим новую карточку номенклатуры (например, «Доставка СДЭК (транзит)»).
2. В поле Тип обязательно выберем значение Услуга.
3. Развернем группу настроек Учетная информация.
4. Установим флажок Агентская услуга.
5. После установки этого флага программа откроет два дополнительных поля: Поставщик и Договор.
6. В поле «Поставщик» выберем нашу транспортную компанию, а в поле «Договор» — созданный на предыдущем шаге договор С комитентом (принципалом).

Такая привязка жестко закрепляет за данной услугой статус посреднической. Теперь при продаже этой услуги программа автоматически будет относить всю сумму на расчеты с ТК, минуя счета вашей собственной выручки.

Шаг 4. Отражение операции в документах

Рассмотрим, как теперь выглядит цепочка документов при оформлении заказа и продажи:

1. Создаем документ Заказ покупателя. Заполняем вкладку «Товары и услуги» продаваемой продукцией.
2. На вкладке Доставка выбираем нашу службу доставки. В качестве услуги доставки выбираем созданную нами агентскую номенклатуру «Доставка СДЭК (транзит)». Указываем стоимость, которую оплатит покупатель. При проведении заказа плановая стоимость доставки зафиксируется.
3. Оформляем оплату от покупателя. При формировании документа Поступление на счет или Поступление в кассу сумма за доставку принимается в качестве аванса за агентскую услугу.
4. Создаем документ отгрузки — Расходная накладная (или Акт выполненных работ). При проведении этого документа на агентскую услугу доставки программа делает проводку не в кредит счета 90 (Выручка), а напрямую в кредит счета расчетов с комитентом (наша транспортная компания).

Таким образом, задолженность покупателя за доставку закрывается, и одновременно у нас возникает кредиторская задолженность перед СДЭК на эту же сумму. В ваш стандартный «Отчет по продажам» и отчеты по валовой прибыли эта сумма не попадает, так как она не является вашим доходом.

Шаг 5. Расчеты с транспортной компанией

Чтобы закрыть взаиморасчеты с перевозчиком и отразить вознаграждение (если оно предусмотрено договором), выполним следующие шаги:

1. После того как ТК предоставит закрывающие документы за период, в программе создается документ Отчет комитенту (принципалу) (находится в разделе «Закупки» или «Продажи» в зависимости от настроек интерфейса).
2. На вкладке «Товары и услуги» с помощью кнопки «Заполнить» программа автоматически подтянет все агентские услуги доставки, которые были оказаны и оплачены покупателями за указанный период.
3. На вкладке «Вознаграждение» рассчитывается сумма вашего агентского вознаграждения (если вы зарабатываете на этой перепродаже). Сумма вознаграждения может рассчитываться как процент от продаж или фиксированной суммой.
4. При проведении «Отчета комитенту» сумма удержанного или начисленного агентского вознаграждения будет признана вашей чистой выручкой и попадет в отчеты по продажам. Сама же транзитная сумма доставки окончательно спишется со взаиморасчетов.

Кассовый чек по 54-ФЗ

Использование агентской схемы крайне важно для корректной печати чеков. Когда вы пробиваете чек на оплату заказа, содержащего агентскую услугу доставки, программа 1С:УНФ автоматически передает на фискальный накопитель и ОФД признаки платежного агента:

• ИНН поставщика услуги (транспортной компании);
• Телефон поставщика;
• Признак агента по предмету расчета.

Для налоговой инспекции это является официальным подтверждением того, что полученные за доставку деньги не относятся к вашей налоговой базе по УСН или ОСНО, что избавляет организацию от потенциальных штрафов и переплат по налогам.