При работе с курьерскими службами по схеме наложенного платежа пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда денежные средства от покупателя поступают за вычетом комиссии службы доставки. В программе 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) этот процесс имеет свои архитектурные особенности. Рассмотрим подробнее, почему комиссия может не попадать в отчеты о расходах и как правильно настроить учет, чтобы взаиморасчеты закрывались корректно.
Типичная ситуация: вы оформляете документ Поступление на счет с видом операции От курьерской компании или почты. В этом документе вы указываете полную сумму, полученную от покупателя, и сумму удержанной комиссии. Программа математически вычисляет сумму к зачислению на ваш расчетный счет. Однако при формировании отчета Доходы и расходы по статьям сумма комиссии там не отражается, а в карточке курьера образуется дебиторская задолженность.
Проанализируем причину. В 1С:УНФ расчеты с курьерскими службами по умолчанию ведутся по договору с видом Прочее. Этот тип договора предназначен для операций, которые не являются напрямую закупкой или продажей товаров. Документ Поступление на счет регистрирует движение денежных средств и делает запись в регистр Взаиморасчеты, но он не создает автоматическую запись в регистр Прочие расходы. В отличие от механизма эквайринга, где комиссия банка жестко прописана в алгоритме документа Отчет эквайрера, работа с курьерами требует дополнительного подтверждения оказанных услуг.
Если вы используете версию программы 1.6.19 или более раннюю, автоматическая связь между поступлением денег и признанием расходов отсутствует. В этом случае мы рекомендуем придерживаться следующей методики:
Договоры. Первый — с видом Прочее (для учета транзитных денег от покупателей). Второй — с видом С поставщиком (для учета услуг самой доставки и комиссии).Приходная накладная (или Поступление услуг). В качестве договора выбираем договор С поставщиком. В табличной части указываем услугу (например, "Комиссия за наложенный платеж") и выбираем соответствующую статью расходов. Именно этот документ сформирует запись в отчете Доходы и расходы.Прочее и наш долг перед курьером за услуги по договору С поставщиком. Для их схлопывания используем документ Корректировка долга.Рассмотрим подробнее настройку документа Корректировка долга:
Выбираем вид операции Прочий взаимозачет. На вкладке Расчеты с прочим контрагентом выбираем договор курьера с видом Прочее и подбираем документ оплаты. На вкладке Расчеты с поставщиком выбираем договор С поставщиком и подбираем нашу приходную накладную. После проведения документа оба долга закроются, а расходы будут признаны в системе.
В более свежих редакциях 1С:УНФ разработчики добавили механизм, который значительно упрощает этот процесс. Выясним, как активировать автоматизацию:
Прочее).Доставка.С поставщиком.Благодаря этой настройке, система при проведении оплаты будет "понимать", что обязательства, возникшие по транзитному договору, должны быть закрыты услугами, приходящими по основному договору поставки. Это избавляет пользователя от необходимости делать ручные корректировки долга в конце каждого периода.
Чтобы сумма комиссии попадала именно в тот раздел отчета, который вам нужен, проанализируем настройки номенклатуры. Для услуги "Доставка" или "Комиссия курьера" в справочнике Номенклатура крайне важно правильно заполнить Счета учета.
Откроем карточку услуги и перейдем по ссылке Счета учета:
Косвенные затраты или Прочие расходы (в зависимости от вашей учетной политики).Доходы и расходы (по отгрузке).Важный нюанс: если вы включаете доставку прямо в Заказ покупателя отдельной строкой, то эта сумма становится вашим доходом. А комиссия, которую забирает курьер — вашим расходом. Для корректного анализа прибыли по заказу используйте отчет Доходы и расходы по заказам покупателей, где эти суммы будут сопоставлены.
Пользователи часто задаются вопросом: "Почему я вижу долг в карточке контрагента, но не вижу его в отчете Задолженность поставщикам?".
Проанализируем ситуацию: отчеты по взаиморасчетам в УНФ часто разделены по типам операций. Поскольку расчеты по наложенному платежу идут по договору Прочее, они не считаются торговой задолженностью за товар. Для контроля таких сумм следует использовать отчет Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (или Движение денег по прочим операциям).
Если вы хотите видеть все долги в одном месте, единственным выходом будет перевод всех расчетов на договор С поставщиком через вышеупомянутую Корректировку долга. Тогда курьерская служба появится в стандартном отчете Задолженность по поставщикам.
Если типовых механизмов недостаточно или версия программы слишком старая для обновления, можно прибегнуть к программному созданию записей в регистры. Посмотрим на логику, которую можно заложить в обработчик проведения документа поступления денег:
// Пример логики для записи в регистр "Прочие расходы"
Проводки = РегистрыНакопления.ПрочиеРасходы.СоздатьНаборЗаписей();
Проводки.Отбор.Регистратор.Установить(СсылкаНаДокумент);
НоваяЗапись = Проводки.Добавить();
НоваяЗапись.Период = ДатаДокумента;
НоваяЗапись.Организация = Организация;
НоваяЗапись.Статья_расходов = СтатьяКомиссия;
НоваяЗапись.Сумма = СуммаКомиссии;
// Указываем аналитику, чтобы сумма попала в отчеты
НоваяЗапись.СчетУчета = ПланыСчетов.Управленческий.КосвенныеЗатраты;
Проводки.Записать();
Однако мы рекомендуем сначала максимально использовать штатные возможности: связку договоров и приходные накладные на услуги. Это гарантирует целостность управленческого баланса и корректность закрытия месяца в 1С:УНФ.
Чтобы расходы на доставку автоматически и правильно разносились в учете, выполните следующие действия:
Корректировку долга вручную.Прочее), второй для услуг (вид С поставщиком).Прочее обязательно настройте связь Переносить на поставщика.Приходная накладная на сумму комиссий, удерживаемых курьером. Это "фундамент" ваших расходов в отчетах.Соблюдение этой структуры позволит вам видеть реальную финансовую картину: выручку от продаж, фактические затраты на логистику и чистую прибыль без "подвисших" долгов в системе.