При оформлении выплаты заработной платы через банк пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда в документе Списание с расчетного счета сотрудник выбран, но в сформированных бухгалтерских проводках поле субконто по счету 70 остается пустым. Даже ручная корректировка проводок не спасает ситуацию: после сохранения или перепроведения данные исчезают, а в оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) по счету 70 образуется «пустая» строка. Разберем подробно причины этого поведения программы и способы настройки корректного учета.
Это самая распространенная причина. В программе 1С:Бухгалтерия 3.0 существует глобальный переключатель, который определяет структуру плана счетов. Рассмотрим, как проверить эту настройку:
Здесь мы увидим два варианта ведения учета:
Работники организации со счета 70. Это делается для упрощения учета, если детальный расчет зарплаты ведется во внешней программе (например, в 1С:ЗУП) и в бухгалтерию выгружаются только общие суммы. В этом случае в проводках физически нет поля для указания фамилии, поэтому оно и остается пустым.70.Важно: Если вы измените настройку со «Сводно» на «По каждому работнику», программа предложит перепровести документы. После этого в документах списания появится возможность корректного формирования проводок с указанием аналитики.
Проанализируем ситуацию, когда настройки учета верны, но проводка все равно формируется некорректно. Это часто связано с использованием неподходящего вида операции в документе Списание с расчетного счета. Рассмотрим основные виды операций, используемые для расчетов с персоналом:
70 в данном случае вообще не предназначен для этой операции, и корректных проводок по зарплате ждать не стоит.Ведомость в банк. Если ведомость заполнена верно, аналитика подтянется из неё автоматически.Сотрудник, которое напрямую влияет на заполнение субконто в проводке Дт 70 - Кт 51.Выясним причину, почему иногда настройку «По каждому работнику» включать не рекомендуется. Если ваша компания ведет кадровый учет и расчет зарплаты в специализированной программе 1С:Зарплата и управление персоналом, то в 1С:Бухгалтерию данные обычно попадают через синхронизацию.
В таких конфигурациях чаще всего установлен режим «Сводно». Это логично: детальная информация о начислениях, удержаниях и выплатах по каждому человеку хранится в ЗУП, а в Бухгалтерии отражаются только общие суммы для корректного формирования баланса и налоговой отчетности. Если вы принудительно включите детализацию в Бухгалтерии, это может создать трудности при последующей синхронизации данных, так как аналитика может не совпадать или дублироваться.
Рассмотрим, почему ручная правка (кнопка Дт/Кт -> Ручная корректировка) — это плохой путь.
Программа 1С работает на основе системы регистров. Когда вы проводите документ Списание с расчетного счета, он делает записи не только в бухгалтерский регистр (проводки), но и в специализированные регистры накопления, такие как Взаиморасчеты с сотрудниками или Зарплата к выплате.
Если вы вручную впишете сотрудника в проводку, но не измените данные в регистрах (что сделать через форму документа крайне сложно), возникнет рассинхронизация. В итоге в ОСВ по счету 70 вы увидите закрытую сумму, но в «Расчетном листке» или отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам» у этого человека все равно будет висеть долг. Поэтому всегда стремитесь к тому, чтобы документ проводился автоматически на основании правильных настроек.
Подведем итог и составим четкий план действий для исправления пустой аналитики:
Главное -> Настройки зарплаты -> Расчеты с персоналом -> Установить «По каждому работнику».Списание с расчетного счета.Перечисление заработной платы работнику (для одного лица) или Перечисление заработной платы по ведомостям (для группы).Дт/Кт. Поле субконто 1 счета 70 теперь должно быть заполнено фамилией сотрудника.Соблюдение этого порядка действий гарантирует чистоту учета и отсутствие «висящих» остатков на пустой аналитике в оборотно-сальдовой ведомости.