Почему при закрытии месяца в 1С:Бухгалтерия КОРП счета 90 и 91 требуют закрытия только по головной организации?

При ведении многофирменного учета в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП (редакция 3.0) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда процедура Закрытие месяца блокирует расчет финансового результата (закрытие счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы») по конкретной компании, требуя выполнять закрытие строго по головной организации. Проанализируем, почему возникает такое поведение системы и какими способами можно исправить структуру организаций в базе данных.

Причина поведения системы в версии КОРП

В отличие от базовой и ПРОФ версий программы, функционал версии КОРП поддерживает сквозной учет по обособленным подразделениям, как выделенным, так и не выделенным на отдельный баланс. Если при заведении новой независимой фирмы в справочнике Организации был ошибочно выбран вид «Обособленное подразделение» и указана головная организация, программа применяет специальные правила расчета финансового результата:

1. Регламентные операции по закрытию счетов 90 и 91, расчету налога на прибыль и реформации баланса для филиалов на отдельном балансе жестко привязаны к регламентной процедуре закрытия головного предприятия.
2. Финансовый результат подразделений консолидируется на уровне головной компании, поэтому закрывать период изолированно по филиалу программа запрещает.

Если компании в базе должны быть полностью независимыми юридическими лицами, необходимо изменить вид организации и убрать ссылку на головное подразделение. Однако типовой интерфейс блокирует прямое редактирование этих полей после создания документов. Разберем по шагам доступные варианты исправления.

Способ 1. Разрешение редактирования реквизитов в карточке организации

Самый быстрый способ скорректировать данные — воспользоваться штатным механизмом разблокировки ключевых полей непосредственно в форме элемента справочника Организации.

1. Перейдем в раздел «Главное» → «Организации» и откроем карточку проблемной компании.
2. Нажмем на кнопку «Еще» в правом верхнем углу формы и выберем команду «Разрешить редактирование реквизитов».
3. В появившемся диалоговом окне подтвердим действие, ознакомившись с предупреждением системы.
4. После снятия блокировки очистим поле Головная организация и изменим статус компании на «Юридическое лицо».
5. Запишем и закроем элемент справочника по кнопке «Записать и закрыть».

Способ 2. Использование обработки «Групповое изменение реквизитов»

Если прямой доступ к редактированию заблокирован настройками прав или требуется пакетная корректировка нескольких карточек, используем универсальный сервисный инструмент.

1. Откроем раздел «Администрирование» → «Обслуживание» → «Корректировка данных» и запустим обработку «Групповое изменение реквизитов» (также доступно через меню «Функции для технического специалиста»).
2. В поле выбора элементов укажем справочник Организации.
3. Обязательно настроим отбор: добавим условие Ссылка Равно [Наша ошибочная организация], чтобы не затронуть остальные юридические лица в информационной базе.
4. В списке доступных реквизитов найдем поле Головная организация, установим напротив него флажок и оставим само значение незаполненным (пустым).
5. Найдем реквизит Вид организации (или соответствующий признак обособленного подразделения) и установим значение «Юридическое лицо».
6. Нажмем кнопку «Изменить реквизиты» и дождемся завершения выполнения обработки.

Способ 3. Создание новой организации и замена ссылок дублей

Если в базе еще не накоплен большой объем учетных операций, либо прямое изменение реквизитов приводит к внутренним ошибкам зависимых регистров, применим способ полной замены ссылок.

1. Создадим в справочнике Организации совершенно новый элемент с типом «Юридическое лицо», корректно заполнив все реквизиты (ИНН, КПП, ОГРН, банковские счета).
2. Перейдем в раздел «Администрирование» → «Обслуживание» → «Корректировка данных» → «Поиск и удаление дублей».
3. В качестве области поиска выберем справочник Организации, найдем старую (ошибочную) и новую карточки.
4. Назначим новую организацию оригиналом, а старую отметим как дубль, после чего выполним команду «Объединить». Программа автоматически перенесет все ссылки в проведенных документах и движениях регистров.
5. Старую карточку организации пометим на удаление и удалим через стандартный сервис удаления помеченных объектов.

Обязательные действия после исправления структуры организаций

После того как связь с головной организацией разорвана и карточка переведена в статус полноценного юридического лица, необходимо восстановить корректность сопутствующих учетных механизмов:

1. Проверка регистрационных данных: перейдем в карточку организации и проверим уникальность ИНН и КПП, а также актуальность записей в регистре сведений Регистрация в налоговом органе. У филиалов ИНН дублирует головную организацию, поэтому у самостоятельного юрлица эти данные должны быть приведены в порядок.
2. Актуализация настроек налогов: перейдем в раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты» и «Учетная политика». Убедимся, что для организации заданы собственные параметры систем налогообложения, счетов затрат и методов распределения.
3. Перепроведение документов и перезакрытие периодов: выполним процедуру «Групповое перепроведение документов» за весь период существования организации в базе, после чего откроем Закрытие месяца и выполним регламентные операции с самого первого месяца учета. Счета 90 и 91 теперь закроются штатно без требования обращения к сторонним организациям.