Ситуация, когда после проведения документа Закрытие балансовых счетов бухгалтер не видит привычных оборотов в Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) на 31 декабря, является одной из самых распространенных при переходе на 1С:БГУ 2.0. На первый взгляд кажется, что программа совершила ошибку: движения по счету 401.30 видны в самом документе, но остатки на конец года «не закрыты», а остатки на начало следующего года при этом выглядят корректно. Проанализируем, почему это происходит, и как правильно настроить отчеты.
Разберем главный методологический момент. В программе 1С:БГУ 2.0 операции по завершению финансового года (реформация баланса) записываются не просто в последнюю секунду года, а в специальный межотчетный период. Это технологический слой между 31 декабря текущего года и 1 января следующего.
Рассмотрим ситуацию глазами системы:
Закрытие балансовых счетов, Закрытие оборотных КЭК и операции по санкционированию.Именно поэтому возникает визуальный разрыв: остаток на конец 31.12 (без учета закрытия) не равен остатку на начало 01.01 (с учетом закрытия). Разница между ними — это и есть сумма проводок по закрытию года. Выясним, как увидеть эти данные в стандартных отчетах.
Чтобы проводки документа Закрытие балансовых счетов попали в Оборотно-сальдовую ведомость, необходимо изменить настройки типа периода. Посмотрим на алгоритм действий:
Важный момент: если вы хотите увидеть «схлопнутую» картину, где обороты закрытия суммируются с обычными оборотами, следует формировать отчет за период, захватывающий обе даты, например, с 31.12.2018 по 01.01.2019. Однако наиболее корректным способом является использование именно фильтра по Типу периода.
Если регламентированная отчетность (например, Справка по заключению счетов 0503710) заполняется неправильно («как будто год не закрыт»), причина чаще всего кроется не в настройках отчета, а в качестве ведения учета. Рассмотрим основные причины:
401.10 или 401.20 в течение года использовались разные типы КПС или КПС, не соответствующие настройкам учетной политики, документ закрытия может отработать некорректно. Программа анализирует остатки в разрезе всей аналитики. Если есть «хвосты» по неверным КПС, алгоритм заполнения формы 710 их проигнорирует.Если вы сначала закрыли балансовые счета, а потом решили допровести первичные документы, обязательным условием является перепроведение всех закрывающих документов в строгой хронологической последовательности.
Пользователи часто совершают ошибку, пытаясь «обмануть» систему: создают документ Операция (бухгалтерская) и вручную копируют туда проводки из закрытия года. Рассмотрим, почему это категорически запрещено:
Во-первых, ручная операция по умолчанию не имеет признака «Межотчетный период». Это приведет к тому, что остатки на 31.12 «поплывут», и вы не сможете сформировать корректную отчетность до закрытия.
Во-вторых, документ Закрытие балансовых счетов в БГУ 2.0 делает записи не только в регистр бухгалтерии, но и в специальные технологические регистры. Ручная операция их не заполняет, что приведет к ошибкам в автоматическом заполнении баланса и других регламентированных форм в будущем.
Многие забывают про документ Закрытие оборотных КЭК. В БГУ 2.0 аналитика по кодам классификации операций сектора государственного управления (КЭК) на счетах финансового результата и расчетов должна быть обнулена. Если этот шаг пропущен, остатки в ОСВ могут «развалиться» по дебету и кредиту разных КЭК. Выясним, как это влияет на отчеты: форма 0503769 (сведения по дебиторской и кредиторской задолженности) будет показывать наличие остатков там, где их быть не должно, именно из-за незакрытых оборотных кодов.
Подведем итог нашему анализу. Если вы не видите проводок закрытия в БГУ 2.0:
Использование типовых механизмов 1С гарантирует корректность формирования годовой отчетности, в то время как «ручные» правки через бухгалтерские операции создают лишь видимость решения, закладывая фундамент для ошибок в следующем отчетном году.