При переходе с устаревших редакций (например, 1С:Бухгалтерия 2.0) на актуальную версию 1С:Бухгалтерия 3.0 пользователи часто сталкиваются с неприятной ситуацией в оборотно-сальдовой ведомости. По счету 60.01 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками) возникает так называемое «развернутое сальдо» или «рога». Суть проблемы заключается в том, что общая сумма задолженности по контрагенту может быть нулевой, однако в разрезе аналитики программа показывает одновременно и дебетовый, и кредитовый остаток. Это происходит из-за того, что остатки были перенесены без указания третьего субконто — конкретного документа расчетов.
В этой статье мы подробно разберем, почему возникают «некрасивые» обороты при попытках исправления, и как корректно схлопнуть сальдо, сохранив чистоту учета.
Рассмотрим механизм работы счета 60 в 1С 8.3. В современных конфигурациях учет ведется в разрезе трех субконто: Контрагент, Договор и Документ расчетов. При переносе данных из старых систем информация о документах расчетов (накладных, актах, платежках) за прошлые периоды (например, за 2016 год) часто не переносится детально. Вместо этого программа создает одну запись по Кредиту счета 60.01, где третье субконто остается пустым.
Когда в текущем периоде (например, в 2018 году) вы оформляете оплату или зачет задолженности, программа автоматически или вручную подставляет в проводку конкретный документ (например, Поступление (акт, накладная) или Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)). Для системы «пустое» субконто и конкретный документ — это разные объекты учета. В итоге сальдо не закрывается, а «разваливается»: по пустой аналитике висит Кредит, а по новой — Дебет.
Проанализируем первый способ, предложенный на форуме. Если мы не хотим менять данные прошлых лет, нам необходимо «познакомить» старый остаток с новым движением. Для этого используется специальный объект — Документ расчетов с контрагентом (ручной учет).
Ввод остатков, нам следует зайти в него и в каждой строке по счету 60.01 выбрать этот созданный ручной документ в качестве субконто.Проблема «некрасивых оборотов»: Как заметил автор темы, если делать исправление текущей датой (например, в 2018 году), то в оборотно-сальдовой ведомости за 2018 год появятся огромные обороты по Дебету и Кредиту. Это происходит потому, что вы делаете проводку внутри одного счета: Дт 60.01 (Без документа) — Кт 60.01 (С документом). Сальдо уйдет, но запись о движении останется в истории текущего года.
Рассмотрим более продвинутый и корректный с точки зрения методологии 1С 8.3 способ. Вместо ручных операций лучше использовать документ Корректировка долга. Этот метод позволяет избежать ошибок в регистрах НДС и УСН.
Алгоритм действий следующий:
Корректировка долга (раздел Продажи или Покупки).Важный нюанс: Этот способ также создаст обороты в периоде проведения документа. Однако он гарантирует, что закроются не только бухгалтерские счета, но и записи в скрытых регистрах накопления, таких как Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет). Это критично для корректного формирования книги покупок и продаж.
Если «некрасивые обороты» в текущем периоде категорически неприемлемы для руководства или бухгалтерии, нам придется вернуться к дате ввода остатков. Посмотрим, как это сделать правильно, чтобы «ничего не поплыло».
Вместо перепроведения всех периодов с 2016 года, можно воспользоваться приемом «исправление в закрытой дате»:
Операцию, введенную вручную датой 31.12.2016.Документ расчетов (ручной учет)).Поскольку мы не меняем итоговую сумму по счету, а лишь уточняем аналитику, закрытие месяцев в последующих годах (2017-2018) не должно пострадать. Однако всегда делайте резервную копию базы перед такими манипуляциями!
Разберем типичную ошибку. Бухгалтер создает ручную операцию текущей датой:
Дт 60.01 (Контрагент, Договор, ПУСТО)
Кт 60.01 (Контрагент, Договор, Новый документ расчетов)
Визуально в ОСВ по счету 60 сальдо схлопнется. Но программа 1С:Бухгалтерия 3.0 построена на регистрах. В регистре накопления Расчеты по приобретению эта операция может не отразиться или отразиться некорректно. В будущем, когда вы получите новую поставку от этого контрагента, система может «вспомнить» про старую пустую аналитику и снова выдать ошибку при зачете аванса. Поэтому всегда отдавайте предпочтение документу «Корректировка долга» — он обучен правильно двигать все необходимые регистры программы.
После проделанных манипуляций сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01. В настройках отчета на вкладке «Группировка» обязательно включите все три разреза: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов. Если итоговое сальдо равно нулю и при этом отсутствуют строки с суммами в колонках «Дебет» и «Кредит» на конец периода — поздравляем, вы успешно убрали «рога»!
Если же вы видите, что обороты за период стали слишком большими, просто помните: это плата за исправление ошибки прошлых лет в текущем периоде. Чтобы они не мешали анализу, в настройках ОСВ для повседневной работы можно временно отключать детализацию по документам расчетов, оставляя только контрагентов и договоры.