← На главную

При формировании регламентированного отчета «Декларация по налогу на прибыль» пользователи конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» иногда сталкиваются с проблемой: в Листе 02 в строке 160 (ставка налога, зачисляемого в бюджет субъекта РФ) вместо положенной ставки (например, 17%) отображается прочерк. При этом попытки перезаполнить отчет стандартной кнопкой «Заполнить» не приводят к успеху.

Рассмотрим подробно причины возникновения этой ситуации и разберем по шагам, как правильно настроить регистры и пересоздать отчет для корректного отображения данных.

Выясним причины отсутствия ставки налога в Листе 02

Проанализируем основные факторы, из-за которых программа 1С опускает значение региональной ставки или заполняет строку 160 прочерком:

1. Незаполненный или некорректно заполненный регистр сведений: Если после переноса данных из прошлых версий программы или обновления конфигурации в регистре сведений НалогНаПрибыль отсутствует запись на начало отчетного периода либо созданы дублирующие пустые строки.
2. Особенности работы кнопки «Заполнить»: Если отчет был уже создан в программе до внесения изменений в настройки ставок, нажатие кнопки «Заполнить» в теле документа не всегда обновляет кэшированные алгоритмы расчета структуры декларации.
3. Включенный учет по обособленным подразделениям или применение разных ставок: Если в настройках организации установлен флаг «Применяются разные ставки налога на прибыль», программа меняет порядок заполнения Листа 02 и переносит расчет регионального налога в Приложение № 5 к Листу 02.
4. Отсутствие актуального расчета налога при закрытии месяца: Алгоритмы заполнения декларации задействуют данные регламентной операции Расчет налога на прибыль обработки Закрытие месяца. Если после редактирования ставок регламентные операции не перепроводились, данные в отчет подтягиваются из старых движений.

Шаг 1. Проверка и очистка регистра сведений «Ставки налога на прибыль»

Разберем, как проверить записи регистра, хранящего историю ставок налога. Выполним следующие действия:

1. Перейдем в раздел Главное > Настройки > Налоги и отчеты.
2. Выберите раздел Налог на прибыль и нажмите на ссылку История изменений. Также открыть данный регистр сведений можно через меню Все функции (или Функции для специалиста), найдя регистр сведений Налог на прибыль.
3. Проанализируем список записей на предмет дублей или пустых строк. Часто при переносе базы из редакции 2.0 образуются строки, в которых указана дата, но отсутствуют сами значения ставок. Подобные пустые строки необходимо удалить.
4. Убедимся, что запись с действующими ставками (например, в федеральный бюджет — 3%, в бюджет субъекта РФ — 17%) оформлена датой, предшествующей отчетному периоду (например, 01.01.2017 00:00:00 для отчетов за 2017 год и далее).

Шаг 2. Перепроведение процедур закрытия месяца

После внесения или исправления записей в регистре сведений обязательным шагом является обновление проведенных расчетов:

1. Откроем обработку Закрытие месяца (раздел Операции > Закрытие периода).
2. Отменим проведение регламентной операции Расчет налога на прибыль за каждый месяц отчетного периода.
3. Выполним повторно проведение регламентных операций по начислению налога. Это позволит программе сформировать правильные движения по регистрам с учетом обновленной региональной ставки.

Шаг 3. Пересоздание экземпляра декларации

Критически важный момент, на котором часто останавливаются бухгалтеры — использование кнопки «Заполнить» в ранее созданном документе. Если форма декларации была создана до того, как в базе появились верные записи о ставках, внутренние механизмы отчета могут сохранять первичную структуру.

Для гарантированного результата выполним следующее:

1. Перейдем в раздел Отчеты > 1С-Отчетность > Регламентированные отчеты.
2. Не открывая старый черновик декларации, создадим новый экземпляр отчета «Декларация по налогу на прибыль» за нужный период.
3. При автоматическом заполнении созданной заново декларации программа корректно считает записи из регистра сведений НалогНаПрибыль и заполнит строку 160 Листа 02 значением 17% (или иной ставкой, установленной для вашего субъекта РФ).
4. Старый некорректный экземпляр отчета можно пометить на удаление или отменить его сохранение.