← На главную

В практической работе бухгалтера и кадровика нередко возникают ситуации, когда плановое начисление сотруднику (например, надбавка, доплата или персональный оклад) было введено с ошибкой: указан неверный размер показателя, период действия либо начисление было назначено по ошибке. Если расчет зарплаты за прошлый месяц уже закрыт, простое редактирование первичного документа может привести к искажению истории учета и проблемам с закрытыми периодами. Разберем по шагам, как корректно исправить плановое начисление без потери истории и запустить автоматический перерасчет.

Способ 1. Использование встроенного механизма «Исправить» в первичном документе

Если начисление было назначено кадрово-расчетным документом (например, Прием на работу, Кадровый перевод, Изменение оплаты труда или Назначение планового начисления), проанализируем возможность создания документа-исправления.

1. Откроем исходный документ, которым было назначено ошибочное начисление в прошлом периоде.
2. В левом нижнем углу формы документа нажмем на гиперссылку Исправить.
3. Программа создаст новый документ-исправление. Месяц регистрации в шапке документа автоматически установится текущим открытым периодом, а дата события останется исходной (прошлый период).
4. В табличной части исправим размер ошибочного показателя или удалим строку, если надбавка была назначена ошибочно.
5. Проведем документ. Исходный документ будет заблокирован, а в базе сохранится прозрачная история изменений.

Способ 2. Ввод специализированного документа изменения плановых начислений

Если в исходном документе гиперссылка «Исправить» отсутствует или требуется изменить условия сразу нескольким сотрудникам, воспользуемся отдельным документом изменения начислений.

1. Перейдем в раздел Зарплата или Кадры и откроем журнал Изменение оплаты сотрудников.
2. Создадим документ Изменение плановых начислений (или Назначение планового начисления).
3. В поле Месяц укажем текущий расчетный период (например, февраль).
4. В поле Дата изменения укажем ту дату прошлого периода, с которой начисление должно действовать в правильном размере (например, 01.01).
5. В табличной части выберем сотрудника, нажмем Заполнить и отредактируем значение показателя. Если начисление требуется полностью аннулировать с даты ввода, установим действие Отменить.
6. Проведем документ. Программа зафиксирует новые плановые показатели с даты назначения.

Механизм перерасчета зарплаты за прошлый период

После проведения исправляющих документов система автоматически регистрирует необходимость перерасчета. Выясним, как завершить расчет и отразить корректировки:

1. Перейдем в раздел Зарплата — Сервис — Перерасчеты. Убедимся, что по сотруднику появилась запись с указанием периода, за который требуется перерасчет, и документа-основания.
2. При создании документа Начисление зарплаты и взносов за текущий месяц (февраль) перерасчет выполнится автоматически. На вкладках Начисления, НДФЛ и Взносы в блоке «Доначисления, перерасчеты» отразятся сторнировочные строки с минусом и строки с правильными суммами.
3. Если выплату или удержание разницы необходимо провести в межрасчетный период до общего начисления зарплаты, создадим отдельный документ Доначисление, перерасчет (раздел Зарплата).

Важно: Ручное сторнирование через документ Сторнирование в типовых случаях не требуется — конфигурация выполняет сторнирование и доначисление в автоматическом режиме на основании записей регистра перерасчетов.

Особенности при закрытом периоде и контроле среднего заработка

Рассмотрим важные нюансы, которые необходимо учитывать при ретроспективных исправлениях:

1. Дата запрета изменения данных: использование документов-исправлений текущим месяцем позволяет регистрировать изменения задним числом даже при установленной дате запрета редактирования прошлого периода.
2. Расчет среднего заработка: если исправленное начисление входило в базу расчета среднего заработка, а сотруднику в прошлых месяцах начислялись отпускные или больничные, программа также добавит эти межрасчетные документы в список на перерасчет в регистре Перерасчеты.
3. НДФЛ и отчетность: сторнированные доходы и излишне исчисленный налог будут учтены в текущем налоговом периоде в соответствии с действующим порядком учета доходов по НДФЛ.