← На главную

При оформлении безвозмездного поступления или ввода в эксплуатацию библиотечных фондов в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения» (БГУ) бухгалтеры иногда сталкиваются с ошибкой проведения документа принятия к учету. Программа сообщает о том, что не указан счет дебета или счет кредита, хотя при оформлении других видов основных средств аналогичные документы проводятся без замечаний.

Рассмотрим причины возникновения этой проблемы и разберем по шагам проверенные способы ее решения.

1. Проверка и исправление реквизитов в карточке основного средства

Главная причина, по которой алгоритм программы не может автоматически определить счета учета дебета и кредита, — некорректное заполнение свойства объекта в справочнике Основные средства.

Проанализируем порядок настройки карточки объекта:

1. Откроем справочник Основные средства и найдем нужную карточку книги или библиотечного фонда.
2. Проверим реквизит Вид НФА: должно быть установлено значение Основные средства.
3. Убедимся, что реквизит Тип НФА заполнен и в нем выбрано значение Библиотечный фонд. Если этот реквизит оставлен пустым, автоподбор счетов при проведении документа принятию к учету не сработает.
4. Проверим флаг Групповой учет. Библиотечный фонд стоимостью до 100 000 рублей за единицу учитывается суммовым методом на карточке группового учета без присвоения индивидуальных инвентарных номеров каждому экземпляру.

После изменения реквизитов сохраним карточку и повторно перевыберем основной средство в документе принятия к учету.

2. Настройка и перевыбор параметров амортизации в документе

В некоторых случаях ошибка возникает из-за сбоя автозаполнения реквизитов на вкладке Амортизация при создании документа на основании документа поступления.

Разберем по шагам алгоритм исправления этой ошибки:

1. В документе принятию к учету откроем вкладку Амортизация.
2. Если установлен порядок погашения стоимости Списание при вводе в эксплуатацию, попробуем изменить его на Начисление амортизации и выберем способ начисления амортизации.
3. Если необходимо начислить 100% амортизации при вводе в эксплуатацию, сделаем сброс значения: выберем порядок Не начислять, а затем повторно укажем 100% при вводе в эксплуатацию. Это действие обновляет внутренние реквизиты документа и автоматически подставляет счета учета.
4. Убедимся в полном заполнении аналитики: заполнены ли реквизиты КФО, КПС, КЭК, а также счет учета затрат и его субконто.

3. Последовательное оформление через счет 106

Для корректного отражения поступления библиотечного фонда, особенно полученного безвозмездно, важно соблюдать правильную последовательность формирования проводок через счета капитальных вложений.

Рассмотрим правильный порядок проведения операций:

1. Оформляем документ поступления на счет капитальных вложений 106.31 (или соответствующий счет капвложений). На этом этапе важно проверить совпадение аналитических разрезов: КФО, КПС и КЭК.
2. На основании документа поступления создаем документ Принятие к учету ОС и НФА.
3. Проверяем реквизит Типовая операция на соответствующей вкладке: операция должна соответствовать схеме поступления (например, Завершение капитальных вложений или Безвозмездное получение).

4. Проверка Рабочего плана счетов

Если автоподбор счетов по-прежнему выдает ошибку, выясним, активны ли нужные счета в системе:

1. Перейдем в Рабочий план счетов учреждения и убедимся, что счет учета библиотечного фонда (например, 101.38) и счет капитальных вложений внесены в РПС с используемой структурой КФО/КПС на дату проведения документа.
2. Проверим правильность заполнения КЭК (КОСГУ) дебета и кредита в табличной части документа.