← На главную

При переходе с редакции 1.0 на редакцию 2.0 конфигурации «1С:Бухгалтерия государственного учреждения» пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда регламентированный отчет «Авансы по имуществу» (или расчет по авансовым платежам по налогу на имущество) не заполняется автоматически. При этом отчет «Расчет среднегодовой стоимости имущества» может формироваться корректно, а бухгалтерские проводки по счетам 101 и 104 присутствуют в полном объеме.

Разберем по шагам, какие настройки, регистры сведений и документы влияют на расчет авансовых платежей в БГУ 2.0 и как восстановить автоматическое заполнение формы.

1. Проверка регистра сведений «Ставки налога на имущество»

В отличие от первой редакции, алгоритм заполнения налоговой декларации и авансовых расчетов в БГУ 2.0 жестко привязан к периодическому регистру сведений Ставки налога на имущество. Если в регистре отсутствуют актуальные записи на начало налогового периода, программа считает ставку нулевой либо исключает объекты из расчета.

Проанализируем порядок действий для проверки и установки ставок:

1. Откроем регистр через главное меню: Функции для технического специалиста (или Все функции) — Регистры сведений — Ставки налога на имущество.
2. Проверим наличие действующих записей с указанием налоговой ставки для соответствующего региона и периода.
3. Если записи отсутствуют или перенеслись не полностью, воспользуемся сервисной обработкой: перейдем в раздел Основные средства, НМА, НПА — Сервис — Заполнение ставок налога на имущество и выполним автоматическую установку параметров.

2. Настройка учетной политики и порядка уплаты авансов

Выясним причину, по которой регламентированный отчет может игнорировать квартальные расчеты. Для этого проверим учетную политику учреждения:

1. Перейдем в карточку организации (раздел Справочники — Организации) и откроем вкладку Учетная политика.
2. В блоке настроек налога на имущество проверим, не установлен ли ошибочно флаг «Не подлежит налогообложению».
3. Проверим порядок уплаты налогов на местах: в параметрах налога на имущество обязательно должен быть активирован признак «Уплачиваются авансовые платежи» на текущий отчетный год. Если данный флаг снят, регламентированная форма считает обязанность по ежеквартальному расчету отсутствующей и оставляет отчет пустым.

3. Формирование документа «Расчет налога на имущество»

В БГУ 2.0 механизм расчета авансов опирается на предварительное проведение расчетных документов. Регламентированный отчет часто не берет сырые обороты по счетам напрямую, а считывает готовые расчетные таблицы.

1. Перейдем в раздел Налоги — Налог на имущество.
2. Создадим документ «Расчет налога на имущество» с видом операции для соответствующего квартала (1 квартал, полугодие, 9 месяцев).
3. Нажмем кнопку Заполнить. В табличную часть должны попасть все объекты налогообложения, их остаточная стоимость по месяцам и рассчитанная сумма аванса.
4. Проведем документ и после этого вернемся в регламентированный отчет «Авансы по имуществу» для повторного нажатия кнопки Заполнить.

4. Анализ периодических регистров сведений по основным средствам

При переносе данных типовыми обработками часто переносятся только входящие остатки по счетам 101.00 и 104.00 через документы ввода начальных остатков. Однако для налогового расчета критически важно наличие движений в специальных регистрах сведений.

Рассмотрим, какие регистры сведений необходимо проконтролировать на дату ввода остатков (например, на 01.01):

1. Счета бухгалтерского учета ОС — определяет счета учета стоимости и амортизации конкретного объекта.
2. Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) — содержит срок полезного использования, балансовую стоимость и способ начисления.
3. Состояния и параметры ОС (бухгалтерский учет) — подтверждает факт ввода основного средства в эксплуатацию (состояние «Введено в эксплуатацию» или «Принято к учету»). Если объект числится только на счете, но не имеет записи о вводе в эксплуатацию в регистре, он не попадает в расчет базы по налогу на имущество.

5. Проверка классификатора ОКОФ и особенностей налогообложения

Проанализируем справочные данные объектов основных средств:

1. Коды ОКОФ: после изменения классификаторов ОКОФ убедимся, что каждому объекту присвоен актуальный код и правильно определена амортизационная группа.
2. Движимое и недвижимое имущество: проверим признак отнесения объекта к недвижимому имуществу в карточке основного средства.
3. Регистр Регистрация порядка налогообложения имущества: если для определенных объектов установлены особые ставки, кадастровая стоимость или налоговые льготы, проверим корректность записей в данном регистре.

6. Устранение дублей в справочнике регистраций в налоговом органе

Еще одна частая ошибка при переносе между редакциями — задвоение элементов справочника Регистрации в налоговом органе (по кодам ОКТМО и КПП). Если в настройках подразделений или документов переноса указан один элемент ИФНС, а при формировании регламентированного отчета выбран его дубль, автозаполнение не найдет связанных данных и выдаст пустую форму. Рекомендуется выполнить поиск и удаление дублирующихся записей через меню администрирования (Поиск и удаление дублей).